> свыше 3х лет

Кроме этого, новыми видами счетов до востребования являются

депозитные счета денежного рынка (MMDAs) и счета суперНАУ, предлагающие

плавающие процентные ставки на денежном рынке, но принимающие подписные

чеки или по распоряжению клиента переводящие деньги для оплаты товаров и

услуг.[3]

MMDAs являются краткосрочными депозитами, которые могут

открываться только на несколько дней, недель и месяцев, и банк может

выплачивать любую процентную ставку, достаточно конкурентную, чтобы

привлечь и держать вклады клиентов.

Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему уплачивается

фиксированный процент, и, как правило, имеются ограничения по досрочному

изъятию вклада. В случае снятия вклада в течение 7 дней с момента внесения,

банк удерживает штраф в размере семидневных процентов. При досрочном снятии

вкладов сроком 18 месяцев и более штраф равен сумме процентов.

Простые срочные счета выделяются собственно по срокам, указанным в

схеме или, соответственно, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные

депозиты.

Счета с уведомлением – это счета, особенностью которых является то,

что вкладчик должен за определенный срок времени (например, за 10 дней)

предупредить банк о снятии денег со счета.

Кроме указанных в схеме гибридных счетов, выделяются ATS, овердрафт

и контокоррент.

ATS – это сберегательный счет, с которого банк автоматически

переводит деньги на текущий счет клиента, если там образуется овердрафт,

т.е. если остаток на счете падает ниже оговоренного уровня.

Овердрафт – это текущий счет, дающий возможность получения владельцами

краткосрочного кредита в форме выписки чека на сумму превышающую остаток на

счете.

Овердрафт, в свою очередь бывает разрешенный и неразрешенный, т.е.

согласованный или несогласованный с банком.

Контокоррент – это вид производного счета, когда при выдаче кредита

в банке открывается расчетный счет, на который начисляются доходы фирмы или

оплачиваются расходы за счет банка. В конце каждого месяца подводится итог:

если доходы фирмы превысили расходы, то процент начисляется в пользу фирмы;

если наоборот, то проценты начисляются в пользу банка.

Кроме этого, выделяют сберегательные счета. Особенностью

сберегательных депозитов является то, что они не имеют фиксированного срока

и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии средств.

Депозиты со сберегательными книжками были вначале для домашних хозяйств,

начиная с очень небольших сумм (часто депозиты со сберегательными книжками

могли открываться всего лишь на 5$ и давали право снятия денег в любой

момент). Хотя по закону банки могли требовать получения предварительного

уведомления о снятии со счетов со

сберегательными книжками, не многие банки настаивали на этом из-за низкой

процентной ставки по этим счетам и потому, что депозиты с чековыми книжками

были достаточно стабильны и имели небольшую чувствительность к изменениям

процентных ставок.

Некоторые банки предлагают сберегательные депозиты с выписками о

состоянии счета в виде компьютерных распечаток. Клиент может каждый месяц

получать распечатку, показывающую сумму наличного вклада, снятия со счета,

процентный доход и остаток на счете. Здесь отличие от первого

сберегательного счета заключается в том, что в первом случае клиенты

получают буклет, показывающий остаток на счете, процентный доход, вклады и

снятия, а также перечень обязательств клиента и банка. Как правило,

вкладчик должен предъявлять сберегательную книжку кассиру, чтобы внести или

снять деньги.

Разнообразие депозитов ведет к разнообразию классификаций их

систематизирующих.

Так, например, Лаврушин выделяет вклады:[4]

1.по доходности – процентные и беспроцентные;

2.по видам процентных ставок – с плавающей и фиксированной

процентной ставкой;

3. по величине – мелкие, средние и крупные;

4. по валюте – в национальной и иностранной валюте.

С 1981года в США с принятием Закона о налогах и экономическом

восстановлении Конгресс санкционировал введение еще одного вида депозитных

счетов – пенсионных сберегательных счетов (ПСС).[5] Рабочие и служащие

получили право ежегодно отчислять лимитированную сумму, освобожденную от

налогов, на пенсионные сберегательные счета в банках, депозитных

учреждениях, брокерских фирмах, страховых компаниях и взаимных фондах или в

фирмах с самостоятельным планом пенсионного обеспечения либо системой

долевого участия в прибылях.

На депозитные счета могут выдаваться депозитные или сберегательные

сертификаты – документы о внесении вклада с фиксированным сроком хранения и

процентной ставкой. Сберегательные сертификаты имеют твердую процентную

ставку и выдаются и на мелкие и на крупные сберегательные вклады.

Депозитные сертификаты выдаются на крупные срочные вклады.

Депозитные сертификаты бывают передаваемые и непередаваемые.

Передаваемые сертификаты могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к

другому владельцу. Непередаваемые хранятся у вкладчика и предъявляются по

наступлению срока.

В 1961 году крупный нью-йоркский банк « Фэрст нешнл сити

бэнк» (впоследствии «Сити бэнк») впервые выпустил на рынок передаваемые

депозитные сертификаты номиналом свыше 100 000$ и с оплатой на

предъявителя.[6]

Одновременно крупные брокерские фирмы, ведущие операции с ценными

бумагами, создали вторичный рынок, где владельцы могли покупать и продавать

сертификаты до наступления срока по вкладу.

В Республике Молдова применяются расчетные, текущие, бюджетные и

другие счета, открывающиеся для предприятий.[7]

Расчетные, текущие, бюджетные и другие счета, включая субсчета,

открываются предприятиям, учреждениям, организациям, объединениям и другим

хозяйствующим субъектам и организационным структурам с правом юридического

лица или без такового, их филиалам и представительствам независимо от форм

собственности, вида деятельности, их организационно-правовой формы и

принадлежности, а также физическим лицам, занимающимся предпринимательской

и другой деятельностью и зарегистрированным в установленном порядке. По

названным счетам производятся операции на основании расчетно-денежных

документов.

Расчетные счета открываются предприятиям, организациям,

объединениям, другим хозяйствующим субъектам, созданным на территории

республики для осуществления предпринимательства, независимо от вида

деятельности, их организационно-правовой формы и принадлежности.

Кроме того, отдельным подразделениям, филиалам могут быть открыты

расчетные субсчета для зачисления выручки и осуществления расчетов в местах

нахождения подразделений.

Основанием для открытия расчетного субсчета является письмо

учреждения банка, в котором ведется основной счет предприятия, подписанное

руководителем и главным бухгалтером этого банка и скрепленного печатью. В

письме должны быть перечислены операции, разрешенные по расчетному

субсчету.

Временные расчетные счета открываются:

-строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию,

на срок до полного планового ввода предприятия в эксплуатации (по окончании

строительства вместо временного открывается постоянный расчетный счет);

-учредителям акционерного общества для зачисления первоначальных

взносов учредителей и лиц, участвующих в подписке на акции;

-участникам общества с ограниченной ответственностью для зачисления

их вкладов до регистрации общества (после регистрации открывается

постоянный расчетный счет).

Для открытия временного счета в учреждение банка предоставляются:

заявление участника об открытии счета и копия учредительного договора,

заверенная нотариусом. В течение двух месяцев на открытые счета должно быть

внесено не менее 40% заявленного уставного фонда.

Взносы в уставный фонд вносятся в безналичной форме оплаты

(допускается наличная форма расчета). При взносе в уставный фонд наличных

денег физические лица указывают в документах свой адрес.

При непредставлении в установленный срок банку необходимых для

открытия расчетного счета документов временный счет закрывается, а

внесенные средства возвращаются внесшим их лицам.

По ходатайству Государственной регистрационной палаты при

Министерстве юстиции или Министерства финансов срок действия временного

счета может быть продлен.

Текущие счета открываются:

а) организациям, учреждениям, которые не занимаются хозяйственной

деятельностью, а также предприятиям, не являющимся юридическими лицами;

б) организациям и учреждениям, состоящим на госбюджете,

руководители которых не являются самостоятельными распорядителями

кредитов;

в) общественным и религиозным организациям;

г) постоянным уполномоченным творческим, профессиональным

и благотворительных фондов;

д) приезжающим на гастроли зрелищным предприятиям.

Бюджетные счета открываются клиентам, которым выделяются средства

за счет республиканского бюджета для целевого использования.

Счета открываются предприятиям в учреждениях в местах нахождения

первых. Предприятие самостоятельно выбирает в пределах населенного пункта

учреждение банка для своего обслуживания с согласия последнего.

Каждый клиент может иметь только один расчетный, текущий или

бюджетный счет. Местом нахождения клиента считается его юридический адрес.

Для физического лица, являющегося учредителем, юридическим адресом может

считаться и место жительства на основании его письменного заявления,

заверенного нотариусом.

§1.2 Порядок открытия и переоформления счетов.

Для открытия счета в учреждение банка предоставляются следующие

документы:

- заявление на открытие счета по установленной форме;

- свидетельство о государственной регистрации предприятия и его

ксерокопия;

- копия решения (распоряжения, постановления, приказа) или выписка

из него о создании, реорганизации и ликвидации клиента того

органа, которому предоставлено это право, заверенная органом,

издавшим (утвердившим) устав (положение), вышестоящим органом;

органом, зарегистрировавшим устав (положение) или нотариусом;

- копия учредительного договора (только для акционерных обществ и

обществ с ограниченной ответственностью) при открытии временного

расчетного счета;

- карточка с образцами подписей и оттиска печати.[8]

Кроме того, клиенты-налогоплательщики представляют учреждению банка

первый экземпляр оригинала свидетельства о постановке на учет в

Государственной налоговой инспекции.

Имеются особенности в открытии счетов некоторым клиентам.

Так совместные предприятия, международные объединения, организации

и общества должны предоставлять в учреждение банка:

- заявление на открытие счета;

- справку о регистрации предприятия Министерства экономики;

- нотариально заверенную копию устава;

- нотариально заверенную копию учредительного договора;

- заверенную нотариусом карточку образцов подписей и оттиска

печати;

Кроме названных документов, совместные предприятия в

установленные сроки представляют в учреждение банка зарегистрированные в

Министерстве экономики следующие изменения, внесенные в учредительные

документы:

- с согласия правительства Республики Молдова – изменения в

размере уставного фонда, изменение предмета деятельности,

создание филиалов;

- без согласия правительства Республики Молдова – изменение

состава участников.

Иностранные фирмы и другие организации для открытия счетов в

леях на территории Республики Молдова предоставляют в учреждения

банков:

- заявление на открытие счета с указанием вида счета,

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9