взыскания устанавливается отдельным нормативным актом Банка России.
Одним из направлений сокращения наличного денежного оборота и
ускорения расчетов является развитие платежных систем с использованием
банковских карт. В связи с этим продолжается создание нормативной базы,
регламентирующей эмиссию и эквайринг[2] банковских карт кредитными
организациями, правила расчетов и порядок учета операций, совершаемых с
использованием банковских карт, а также устанавливающей порядок эмиссии
кредитными организациями предоплаченных финансовых продуктов и
распространения платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов других
эмитентов. По состоянию на 1 января 2000 года на территории России эмиссию
карт осуществляли 333 кредитных организации, эквайнинг - 319 кредитных
организации[3].
Безналичные расчеты с использованием вексельной формы расчетов
представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или
услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального
документа – векселя.
С векселями могут совершаться следующие операции :
- принятие к учёту ;
- принятие в обеспечение по кредитным договорам ;
- принятие в счёт погашения просроченной задолженности по кредитным
договорам.
Это удобная форма расчетов между физическими и юридическими лицами, а
также между предприятиями.
Глава 2. Осуществление расчетных операций через корреспондентские
счета
Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация,
расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка
России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего
нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка
России.
Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту
его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной
сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном
подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией
или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции
осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации
или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации,
открытые в Банке России.
Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной
организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций через
расчетную сеть Банка России регулируются законодательством, договором
корреспондентского счета (субсчета) (далее по тексту — Договор счета),
который заключается между Банком России (в лице подразделения расчетной
сети Банка России при наличии на это доверенности у руководителя) и
кредитной организацией (филиалом — при наличии на это доверенности у
руководителя), а также дополнениями к Договору счета.
Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет
порядок расчетного обслуживания, права и обязанности кредитной организации
(филиала) и Банка России при совершении расчетных операций по
корреспондентскому счету (субсчету), способ обмена расчетными документами с
Банком России, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные
услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение
обязательств по договору, иные условия, предусмотренные законодательством и
нормативными документами Банка России.
Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от
остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент
их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на
момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и
кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами
Банка России и заключенными между Банком России и кредитными организациями
договорами.
Кредитная организация определяет вид платежа (“почтой”, “телеграфом”,
“электронно”) и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в
подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных
носителях и/или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных
носителях).
Операции по корреспондентским счетам кредитных организаций
осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в
подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в
электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные
документы клиентов, а также кредитной организации по собственным операциям
на бумажных носителях представляются кредитной организацией в подразделения
расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с
приложением описи расчетных документов.
Перечисление денежных средств кредитной организацией в обязательные
резервы осуществляется отдельными ЭПД либо расчетными документами на
бумажных носителях, не входящими в состав сводного платежного поручения.
При этом в расчетных документах кредитной организации на
перечисление/взыскание денежных средств в обязательные резервы,
депонируемые в Банке России, очередность платежа не указывается и
определяется Банком России в соответствии с нормативными актами Банка
России.
Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета
кредитной организации или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской
из корреспондентского счета (форма приведена в приложении 2), выдаваемой в
зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в
подразделении расчетной сети Банка России, на бумажном носителе или в виде
электронного служебно-информационного документа (далее по тексту - ЭСИД),
которые кредитная организация (филиал) получает в сроки и порядке,
установленные Договором счета или договором, определяющим порядок обмена
электронными документами с использованием средств защиты информации (далее
по тексту - Договор обмена).
При получении выписки из корреспондентского счета с приложенными
расчетными документами кредитная организация зачисляет денежные средства
клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с
реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося основанием
для осуществления операции.
Кредитным организациям, открывшим корреспондентские счета в
подразделениях расчетной сети Банка России, с целью их однозначной
идентификации при проведении расчетных операций присваиваются банковские
идентификационные коды участников расчетов (БИК). Структура банковского
идентификационного кода и порядок его присвоения устанавливаются отдельным
нормативным документом Банка России (“Положение о “Справочнике БИК РФ”).
Кредитные организации (филиалы) могут направлять расчетные документы в
подразделения расчетной сети Банка России с даты внесения сведений о них в
“Справочник БИК РФ”.
Платеж, осуществляемый кредитной организацией через расчетную сеть
Банка России, считается:
- безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета
(субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении
расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа
обмена расчетными документами выпиской, ЭСИД;
- окончательным — после зачисления средств на счет получателя,
подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами
выпиской, ЭСИД.
Кредитная организация может предоставлять расчетные документы
на бумажных носителях. Кредитная организация представляет в обслуживающее
подразделение расчетной сети Банка России сводное платежное поручение в
двух экземплярах. Сводное платежное поручение является письменным
распоряжением кредитной организации - плательщика подразделению расчетной
сети Банка России о списании с корреспондентского счета суммы денежных
средств. К сводному платежному поручению прилагаются расчетные документы и
опись расчетных документов, которая составляется кредитной организацией в
двух экземплярах. Сводное платежное поручение представляется отдельно по
каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных
документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в
последовательности, указанной в описи расчетных документов. Первый
экземпляр сводного платежного поручения и каждый лист первого экземпляра
описи расчетных документов оформляются подписями должностных лиц кредитной
организации, имеющих право распоряжения счетом, и заверяются оттиском
печати кредитной организации. Сводное платежное поручение не подлежит
приему при отсутствии описи и расчетных документов. Сводное платежное
поручение не оформляется при представлении одиночного платежного поручения
кредитной организации по собственному платежу.
Первые экземпляры сводного платежного поручения и описи с приложенными
экземплярами расчетных документов являются основанием для совершения
операции по корреспондентскому счету кредитной организации и помещаются в
документы дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего
кредитную организацию плательщика. Вторые экземпляры сводного платежного
поручения и описи возвращаются кредитной организации ответственным
исполнителем подразделения расчетной сети Банка России с отметкой об их
принятии и служат распиской, подтверждающей прием документов.
Кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети Банка
России количество экземпляров расчетных документов клиентов и кредитной
организации в составе сводного платежного поручения или отдельные расчетные
документы кредитной организации в соответствии с видом платежа.
В расчетных документах, принятых подразделением расчетной сети Банка
России к исполнению, проверяется:
- соответствие наименований, местонахождения, БИК кредитных организаций
(филиалов) плательщика и получателя и номеров их корреспондентских счетов
(субсчетов) “Справочнику БИК РФ”;
- соответствие номеров счетов плательщика и получателя средств в части
соблюдения допустимой разрядности цифровых знаков;
- соответствие балансовых счетов второго порядка и кода валюты Правилам
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации.
Расчетные документы, не прошедшие и не принятые к дальнейшей обработке,
подразделение расчетной сети Банка России возвращает вместе с выпиской из
корреспондентского счета и извещением о возврате расчетных документов.
Расчетные документы на бумажных носителях, не принятые к дальнейшей
обработке, возвращаются доверенному лицу кредитной организации, полномочия
которого подтверждены в доверенности, оформленной подписями распорядителей
счетом и заверенной печатью в соответствии с заявленными образцами.
Доверенным лицом вносятся исправления в сумму сводного платежного
поручения, в количество включенных в сводное платежное поручение расчетных
документов и в опись непосредственно в подразделении расчетной сети Банка
России в соответствии с извещением о возврате расчетных документов.
Кредитная организация может предоставлять электронные платежные
документы. Сформированный ЭПД или пакет ЭПД кредитная организация
направляет в подразделение расчетной сети Банка России с использованием
средств телекоммуникаций или представляет на магнитном носителе курьером
либо спецсвязью.
В зависимости от принятого в подразделении расчетной сети Банка России
способа обмена информацией кредитная организация направляет ЭПД (пакет ЭПД)
в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата, которые формируются
в соответствии с требованиями Банка России.
Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения (включая
текстовые реквизиты) и имеет равную юридическую силу с платежным поручением
на бумажном носителе, оформленным печатью и подписями распорядителя счетом
в соответствии с заявленными кредитной организацией образцами. ЭПД
сокращенного формата содержит часть реквизитов, обязательных для совершения
операций по счетам в подразделении расчетной сети Банка России.
При обмене ЭПД сокращенного формата в Договор обмена включаются
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|