задолженности по ссудам и процентам.

В 1997 году была продолжена работа по реализации залогового

имущества. Отделения области работали в тесном сотрудничестве с товарными

биржами г. Донецка, Мариуполя, банками Украины в расширении информации

залогового имущества и заключении возможных сделок в реализации залога.

Также сформирован банк данных реальных покупателей на залоговое имущество.

Проводилась и претензионно-исковая работа. За 1997 год Банком

предъявлено более 500 претензий на различные суммы в различных валютах.

Претензии банком предъявлялись, в основном, за невыполнение клиентами-

заемщиками обязательств по кредитным договорам: об уплате сумм процентов за

пользование кредитом, а также о погашении ссудной задолженности.

Процентное суммарное соотношение предъявленных претензий к признанным и

удовлетворенным составило 51,5 %. Эффективность судебно-исковой работы без

учета исполнения решений составляет 100 % за 1997 год.

Доходы по процентам от продажи кредитных ресурсов всего по

региональному управлению за 1997 год составили 15% общей суммы

доходов 1997 года. Учитывая снижение процентных доходов, региональным

управлением уделялось особое внимание увеличению доходов от оказываемых

услуг.

Одним из приоритетных направлений в развитии банка является повышение

уровня технической оснащенности, совершенствование систем

телекоммуникаций, разработка и внедрение новых программных средств.

Материальная база учреждений банка составляет свыше 3000 единиц

оборудования, в т.ч. более 1800 компьютеров объединенных в локальные

вычислительные сети. Активно проводится работа по развитию технологии

электронного обслуживания клиентов. Повсеместное внедрение разработанных

программных продуктов обеспечило каждого работника банка автоматизированным

рабочим местом. В банке эксплуатируется десятки задач, позволяющих

оперативно принимать решения по тем, или иным аспектам банковской

деятельности, способствующих повышению эффективности управления и ускорению

расчетов.

Региональное управление банка занимает первое место в регионе

(после сбербанка) по вкладам граждан. Более 600 тысяч вкладчиков

разместили свои средства в филиалах банка. В 1997 году сумма вкладов

возросла в 2,5 раза. Оперативно принимались решения по изменению

действующих процентных ставок: за год проценты пересматривались 10 раз.

Проведенный анализ перечня оказываемых услуг показал, что почти

половина доходов (49.8%) получена от расчетно-кассового обслуживания

клиентов; 26.9 % от проведения операций с иностранной валютой; 9 % от

вкладных операций; 8.6 % от перевозки ценностей.

Общая сумма расходов за 1997 год состояла из операционных

расходов (75 %) и расходов по содержанию аппарата управления (25%). По

сравнению с соответствующим периодом 1996 года общая сумма расходов

снизилась на 19 %.

За истекший год уплаченные проценты в целом по региональному

управлению составили 57% общей суммы расходов в целом по области. Сумма

же полученных процентов за этот же период составила 77 % общей суммы

доходов по области. Таким образом, полученные проценты покрывают уплаченные

и образуют прибыль.

Наблюдалось снижение средней процентной ставки по активным операциям

на 12.3%, а пассивных - на 7.7 % (изменение структуры мобилизуемых на месте

ресурсов за счет увеличения доли депозитов юридических и физических

лиц). По всем отделениям регионального управления стоимость пассивных

операций не превышает стоимость активных.

В структуре расходов основной удельный вес - 27 % составляют расходы

по плате за приобретенные кредитные ресурсы, что ниже чем в 1996 году на

5%. Средняя процентная ставка по приобретенным ресурсам составила 24.6

процентов, что по сравнению с прошлым годом ниже на 20.1 процентных

пункта.

Удельный вес расходов по депозитам за 1997 год составил 4% общей

суммы расходов в целом по области. Депозитные вклады в структуре

мобилизуемых ресурсов увеличились в 2,1 раза, более высокие темпы роста

депозитов в иностранной валюте - 3,2 раза. В целом по региональному

управлению удельный вес депозитов в составе мобилизуемых ресурсов

составляет 10,2%, а удельный вес платных ресурсов в пассивах 6,9%. Расходы

по плате за остатки на счетах клиентов составляют 3.4 % общей суммы

расходов по области.

В составе расходов на содержание аппарата управления затраты на

оплату труда составляют 20 % всех расходов и 80 % расходов по содержанию

подразделений банка.

Донецким главным региональным управление Проминвестбанка в 1997

году на рекламную деятельность израсходовано на 41 % меньше, чем в

прошлом году. Рекламную деятельность осуществляли 29 отделений области или

66 %. Более 57 % средств направлено на рекламу в средствах массовой

информации, что определяет основной источник распространения рекламы.

Одно из ведущих мест занимает реклама в прессе - 33 %, затем на телевидении

- 22 % и совсем незначительную часть занимает реклама на радио - 3 %.

Расходы, связанные с изготовлением и установкой внешних рекламоносителей,

содержанием и техобслуживанием установленных ранее составили 19 %.

Общий объем прибыли за 1997 год был на 24% меньше прибыли 1996 года.

Снижение массы прибыли обусловлено превышением темпа роста активов над

темпами роста кредитных вложений соответственно 1.47 и 1.19, мобилизуемых

на месте ресурсов - 1.31, снижением средней процентной ставки по кредитным

вложениям до 32 % (при 55.8 % за 1996 год), повышением удельного веса

ресурсов, приобретаемых за плату. Одним из важнейших факторов снижения

массы прибыли при росте кредитных вложений является также и рост

недовзысканных доходов по процентам и услугам.

Уровень фактически сложившейся рентабельности (прибыль к доходам)

за год составил в целом по области 28 %.

Анализируя показатель прибыли на 1 гривну активных операций с учетом

проданных ресурсов за год, можно отметить, что в среднем по области

этот показатель составлял 7.86 коп.

Качественный состав клиентов банка был очень низкий - так,

просроченную задолженность банку имело 83.3% кредитующихся предприятий;

просроченная задолженность по ссудам и процентам за 1997 год возросла в 6

раз, отношение просроченного долга по ссудам и процентам к общему

объему кредитных вложений составило 92.6%.

|Наименование |1996г./1997г.|

| |,% |

|РЕЗЕРВНЫЙ ФОНД |74 |

|СТРАХОВОЙ ФОНД |91 |

|ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫЙ ФОНД РАЗВИТИЯ БАНКА |43 |

|АВАНСОВЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ НА ВЫПЛАТУ ДИВИДЕНДОВ |74 |

|СРЕДСТВА НА СОДЕРЖАНИЕ АППАРАТА УКРПРОМИНВЕСТБАНКА|74 |

|В РАСПОРЯЖЕНИИ ОТДЕЛЕНИЙ: |122 |

|ФОНД РАЗВИТИЯ БАНКА | |

|ФОНД МАТЕРИАЛЬНОГО ПООЩРЕНИЯ |57 |

Таблица 1Процентное изменение отчислений из прибыли банка в спецфонды (1996

и 1997 гг.)

Как видно из приведенных данных, снижение массы прибыли в 1997 году

привело к уменьшению нормативных отчислений во все фонды, увеличение

отчислений в фонд развития банка произошло в связи с изменением норматива

на 1997 год в сторону увеличения (с 20% в четвертом квартале 1996 года до

30% начиная с отчислений во втором полугодии 1997 года).

1.3 Организационная структура ДГРУ АК Проминвестбанка.

Непосредственно деятельностью Донецкого главного регионального

управления акционерного коммерческого Проминвестбанка Украины руководит

Начальник ДГРУ АК ПИБ. Он подчинен правлению АК ПИБ Украины и в частности

Председателю правления банка, заместителем которого и является. Начальнику

ДГРУ подчинены четыре заместителя, главный инженер, отдел кадров, отдел

бухгалтерского учета и помощник начальника.

Первому заместителю начальника контролирует функционирование филиала

банка «Контур», отдела ценных бумаг, финансового отдела, отдела инвестиций

базовых отраслей и отдела кредитных ресурсов.

В функции отдела кредитных ресурсов входят: разработка кредитной

политики ДГРУ, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка

заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих

установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием,

ведением трастовых операций.

Главный инженер управляет административно-хозяйственной деятельностью

банка, ревизионным отделом, а так же под его руководством работает инженер-

экономист обслуживающий проекты программ хозяйственного развития банка.

Остальным трем заместителям начальника подчинены остальные отделы, а

именно: Управление международных расчетов и валютных операций, отдел

денежного обращения, отдел планирования и экономического анализа, сберкассы

1,3-6,8,10,11, канцелярия, отдел безопасности, отдел кассовых операций,

компьютерный отдел, отдел перевозки ценностей, юридический отдел,

операционный отдел, отдел предпринимательства, отдел маркетинга, отдел

инвестиций и кредитования стройкомплекса.

Структура ДГРУ АК ПИБ изображена в приложении 1.

Одним из перспективных направлений совершенствования структуры

аппарата является создание управления активными и пассивными операциями.

2. Характеристика финансового состояния банка

2.1 Специфика анализа финансового состояния коммерческого банка

Финансовое состояние коммерческих банков характеризуется

достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса,

эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка.

Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют

несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения

долгосрочной жизнеспособности банка.

Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства (деньги на черный

день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.

Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания,

организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества

депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.

В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает

кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для

обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их

потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.

В-четвёртых, капитал обеспечивает средства для организационного

роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки

оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для

поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и

развитием банка (в том числе созданием филиалов).

Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими

органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его

деятельности.

Основой собственных средств банка является уставный фонд. Условия

работы на финансовом рынке требуют от коммерческих банков постоянного его

наращивания. На это же направлена политика НБУ.

При определении необходимого размера капитала банка следует в первую

очередь учитывать минимально допустимый размер его капитала и нормативы,

установленные регулирующими органами, при расчете которых используется

величина собственных средств (капитала) банка. Один из таких нормативов,

определяемый как отношение капитала банка к сумме его рисковых активов,

является основополагающим нормативом достаточности капитала не только для

украинской банковской практики, но и во всём мире.

Качество активов оценивается c точки зрения их возвратности (для

кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться в

платёжные средства (для ценных бумаг и основных средств).

Так как выдача ссуд составляет основу активных операций банка, то они

Страницы: 1, 2, 3, 4