различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. Экономическая

ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими

доходами, а распространяется и на его капитал. по своим обязательствам

коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и

имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может

быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк

берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого

банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.

Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных

критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на

“общегосударственные интересы” не совместима с коммерческим характером

работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что

регулирование его деятельности осуществляется только косвенными

экономическими (а не административными) методами. Государство определяет

“правила игры” для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

1.3 Функции коммерческих банков.

Одной из важнейших функций коммерческого банка является посредничество в

кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,

временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и

денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции

коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения

ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных

связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия

промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях

платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства

формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате

достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,

соответствующее рыночному типу отношений. Значение посреднической функции

коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в

том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности

в экономической системе. денежные средства могут перемещаться от кредиторов

к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают

риски потерь денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие

издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о

платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных

средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений

в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно

опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних

накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять

основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем

все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных

производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население,

достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Коммерческие

банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны

не только 99999максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения,

но сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на

основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению

денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики

коммерческих банков.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными

самостоятельными субъектами - при переходе к рынку приобретает новое

содержание. В условиях государственной монополии на общенародную

собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились

через единый государственный банк.. Соответственно и формы расчетов,

порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на

безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к

ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало

государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако,

были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих

банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим

рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и

платежные документы практически не изменились. Они по прежнему

ориентированы на совершение расчетных операций между филиалами одного

банка, а платежные документы по форме являются внутрибанковскими

документами. Но ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и

переход на расчеты между банками через корреспондентские счета повышают их

риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а

между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно

важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений

своих клиентов по совершению платежей.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая

функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными

бумагами. В отличие от некоторых развитых стран действия наших коммерческих

банков на рынке ценных бумаг не ограничиваются. Они могут производить

разнообразные операции с ценными бумагами. В соответствии с Положением о

выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР, утвержденным

постановлением Правительства РСФСР 29 декабря 1991 г., банки имеют право

выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять

деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника (инвестиционного

брокера); инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и

инвестиционного фонда.

Глава II. Операции коммерческого банка.

2.1 Пассивные операции коммерческого банка.

В пассиве банковского баланса отражаются все источники формирования

банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для прибыльного

использования в процессе выдачи ссуд, инвестирования в ценные бумаги и т.д.

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных

операций и отражаются в пассиве баланса банка. К банковским ресурсам

относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства,

совокупность которых используется для осуществления банком активных

операций, т.е. размещение мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер

пассивов во многом определяют возможности банка в проведении активных

операций.

Пассивы банка можно разделить на две крупные группы:

- банковский капитал и приравненные к нему статьи;

- привлеченные средства - депозитные и недепозитные.

К собственным средствам банков относится уставной фонд, резервный фонд,

другие фонды, образуемые за счет прибыли банка, страховые резервы, а также

не распределенная в течение года прибыль.

Уставной фонд банка - это отправная точка в организации банковского

дела. В зависимости от формы организации банка по-разному происходит

образование уставного капитала. Если банк создается как АО, то уставной

фонд формируется в сумме номинальной стоимости акций, распространяемых либо

путем открытой подписки на них (в случае организации банка как акционерного

общества открытого типа), либо в порядке распределения всех акций между

учредителями в соответствии с размером их доли в уставном фонде

(акционерные общества закрытого типа). Если банк создан как общество с

ограниченной ответственностью, он имеет уставной фонд, разделенный на доли,

размер которых определяется учредительными документами, при этом участники

банка несут ответственность по его обязательствам в пределах своей доли.

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставной фонд

формируется за счет вкладов участников - юридических и физических лиц и

служит обеспечением их обязательств.. Он может создаваться только за счет

собственных средств участников банка.

Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещения убытков

от активных операций, служат источником выплаты процентов по облигациям

банков и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности

полученной прибыли. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений

от прибыли. При достижении предельного размера сформированный резервный

фонд перечисляется в уставной (капитализируется) и его начисление

начинается заново.

Наряду с резервным фондом в коммерческих банках создаются специальные

фонды (для производственного и социального развития самого банка) за счет

отчислений от прибыли. Порядок их образования и расходования регулируется

банковскими положениями о коммерческом расчете.

Особая составная часть собственных средств банка - это страховые

резервы, образуемые банком при совершении конкретных операций. К ним в

первую очередь относятся резервы под обесценение вложений в ценные бумаги,

а также резерв на возможные потери по ссудам. Назначение этих резервов -

снижать негативные последствия в связи с фактическим снижением рыночной

стоимости ценных бумаг, приобретенных банком и невозвратом выданных ссуд.

Формирование этих резервов носит обязательный характер и предписывается

ЦБР.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого

предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется

не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в

привлечении средств регулируются ЦБР и в настоящее время определяются

исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно-

правовой формы. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу.

Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе

работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства, позаимствованные

у других кредитных учреждений.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их

классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое

назначение, степень доходности и т.д.; однако наиболее часто в качестве

критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из

категории вкладчиков различают депозиты:

- юридических лиц;

- физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

- до востребования (обязательства, не имеющие определенного срока);

- срочные (обязательства, имеющие конкретный срок);

- условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее

оговоренных условий).

Большое значение приобретают векселя банков. Вексель банка - это ценная

бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка)

об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в

указанный срок. Условия эмиссии банковского векселя говорят о его

депозитной природе и делают его похожим на депозитный сертификат. Однако в

отличие от последнего банковский вексель может быть использован его

владельцем в качестве платежного средства за товары и услуги, причем новый

обладатель векселя также имеет право передачи его третьему лицу.

Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет

ресурсов других банков, т.е. за счет межбанковского кредита. Свободными

кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие

банки, у которых всегда есть излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили

доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме

выгоды от помещения средств, банки-кредиторы получают возможность

установления деловых партнерских отношений и по другим вопросам банковской

деятельности. Для банка помещать кредитные ресурсы в другие банки выгодно

по сравнению с помещением средств в хозяйство, особенно в настоящее время,

так как гарантия возврата кредита со стороны банка больше, чем со стороны

хозяйства. В России в связи с инфляционными процессами самые

Страницы: 1, 2, 3, 4