деятельности банка являются расчетные и текущие счета, депозиты, вклады. На

протяжении 1997г. самые дешевые ресурсы составляли около 38% всех пассивов,

тогда как на 1.01.99г. они составили 20% или 10942,5 тыс. грн., что

означает потерю ресурсов и в абсолютной сумме – 4241.8 тыс. грн. Вместе с

этим доля дорогих ресурсов постоянно увеличивается. Депозиты выросли за

1998 год в 86 раз и составили на 1.01.99г. 2,3% пассивов, тогда как на

1.01.98г. они составляли всего 0,1%. Вклады граждан выросли с 931 тыс. грн.

до 3617.6 тыс. грн., что привело к увеличению доли в пассивах в 2,75 раза

(6.8% по состоянию на 1.01.99г.). Все это говорит о снижении предложения

денег, удорожанию ресурсов и приводит, как следствие, к снижению

прибыльности банковских операций. Этот факт подтверждается снижением в

течении 1997 года прибыли банка как в абсолютной сумме с 8173.7 тыс. грн.

до 3150.4 тыс. грн., так и в удельном весе. Доля прибыли на 1.01.99г.

составила 5.8% всех пассивов или в 3.6 раза меньше, чем в 1997г. Более

наглядно информация о структуре активов банка представлена в виде диаграмм

и графика в приложениях Д и Е.

Однозначным и бесспорным является тот факт, что на уровень доходов

банка самое непосредственное влияние оказывает величина активов, приносящих

доход, а именно кредитных вложений, как главной составляющей. В связи с

этим проанализируем структуру краткосрочных кредитных вложений банка за

1998-1999 годы (табл 2.2).

Таблица 2.2

Структура краткосрочных кредитных вложений, тыс. грн.

|Отрасли |01.01.98 |01.07.98 |01.01.99 |

| |сум|про|уд.|сум|уд.|сум|про|уд.|сум|уд.|сум|про|уд.|сум|уд.|

| |ма |-ср|вес|ма |вес|ма |-ср|вес|ма |вес|ма |-ср|вес|ма |вес|

| |кре|оч-|про|неу|неу|кре|оч-|про|неу|неу|кре|оч-|про|неу|неу|

| |ди-|ка |-ср|пл.|пл.|ди-|ка |-ср|пл.|пл.|ди-|ка |-ср|пл.|пл.|

| |та | |оч-|про|про|та | |оч-|про|про|та | |оч-|про|про|

| | | |ки |ц-е|ц-е| | |ки |ц-е|ц-е| | |ки |ц-е|ц-е|

| | | | |нто|нто| | | |нто|нто| | | |нто|нто|

| | | | |в |в | | | |в |в | | | |в |в |

|Промышл.|758|11 |1,5|50 |6,7|230|208|9 |224|9,7|248|47 |1,9|37 |1,5|

|.АПК | | | | | |7 | | | | |2 | | | | |

|Сельское|273|447|16,|777|28,|743|271|3,6|104|14 |373|118|31,|470|12,|

|хоз-во |2 | |4 | |4 |9 | | |3 | |9 |9 |8 | |6 |

|Торговля|635|0 |0 |0 |0 |176|2 |0,1|0 |0 |221|9 |0,4|12 |0,5|

| | | | | | |3 | | | | |5 | | | | |

|Снабже-н|81 |0 |0 |0 |0 |468|0 |0 |0 |0 |148|26 |17,|16 |10,|

|ие и | | | | | | | | | | | | |6 | |8 |

|сбыт | | | | | | | | | | | | | | | |

|Другие |735|99 |13,|51 |6,9|200|186|9,3|186|9,3|293|314|10,|278|9,5|

| | | |5 | | |0 | | | | |1 | |7 | | |

|ВСЕГО |493|557|11,|878|17,|139|667|4,8|145|10,|115|158|13,|813|7,1|

| |1 | |3 | |8 |77 | | |3 |4 |15 |5 |8 | | |

|Отрасли |01.07.99 |01.01.2000 | |

| |сум|про|уд.|сум|уд.|сум|про|уд.|сум|уд.| |

| |ма |-ср|вес|ма |вес|ма |-ср|вес|ма |вес| |

| |кре|оч-|про|неу|неу|кре|оч-|про|неу|неу| |

| |ди-|ка |-ср|пл.|пл.|ди-|ка |-ср|пл.|пл.| |

| |та | |оч-|про|про|та | |оч-|про|про| |

| | | |ки |ц-е|ц-е| | |ки |ц-е|ц-е| |

| | | | |нто|нто| | | |нто|нто| |

| | | | |в |в | | | |в |в | |

|Промышл.|110|94 |8,5|23 |2,1|444|16 |0,4|62 |1,2| |

|.АПК |8 | | | | |8 | | | | | |

|Сельское|37,|452|12 |725|19,|245|301|12,|762|31 | |

|хоз-во |79 | | | |2 |8 | |3 | | | |

|Торговля|212|0 |0 |0 |0 |866|0 |0 |0 |0 | |

| |3 | | | | | | | | | | |

|Снабже-н|106|26 |24,|19 |17,|90 |22 |22 |28 |31,| |

|ие и | | |5 | |9 | | | | |1 | |

|сбыт | | | | | | | | | | | |

|Другие |273|356|13 |506|18,|409|162|162|201|4,9| |

| |2 | | | |5 |0 | | | | | |

|ВСЕГО |984|928|9,4|127|12,|119|501|501|105|8,8| |

| |8 | | |3 |9 |52 | | |3 | | |

Приведенные данные говорят о том, что ситуация с кредитными

вложениями в анализируемом периоде подвергалась изменению. За 1-е полугодие

1998 года общий объем кредитов вырос в 2,8 раза и составил на 1.07.98 г.

13977 тыс. грн. За второе полугодие уровень вложений снизился на 2462 тыс.

грн. или на 17.6%, за счет снижения задолженности по сельскому хозяйству,

которое к концу года рассчитывается за счет полученного урожая. В течение 1-

го полугодия 1999 года общая задолженность продолжает снижаться (на

1667тыс. грн. или 14.4%) до уровня 9848 тыс. грн. За период 2-го полугодия

1999 года задолженность несколько превысила уровень начала года и составила

11952 тыс. грн. Годовой темп роста составил 103.8%.

Оценивая отраслевую структуру задолженности, видно, что в 1998 году

кредитные вложения осуществлялись в основном в сельское хозяйство. Доля

сельского хозяйства составила на 1.01.97г. 55%, на 1.07.98г.- 53%, на

1.01.99г. – 32%. Однако этого нельзя сказать о 1999 годе, когда удельный

вес задолженности сельхозпроизводителей составлял на 1.01.99г. – 32%, на

1.07.99. – 38%, на 1.01.2000г. – 21%. Доля промышленности АПК постоянно

росла и составила на конец 1999 года 37%. Постоянный рост отмечается и по

«другим» предприятиям, куда относятся коммерческие структуры и общества с

ограниченной ответственностью и прочие.

Причиной снижения роли для агропромышленного банка его основного

рыночного сегмента, как показывает анализ, является высокий риск вложений в

отрасль, который выражается в значительном объеме просроченной

задолженности и неуплаченных процентов. Так, на 1.01.98 г. просрочка

составляла 557 тыс. грн. или 11.3% от общей задолженности, а на 1.01.99 г.

– 1585 тыс. грн. (13.8% задолженности). Абсолютный рост просроченной

задолженности составил 1028 тыс. грн. или в 2,8 раза. Причем, из всей

просроченной задолженности на долю сельского хозяйства приходилось: на

1.01.98 г. -80%, на 1.01.99 г. – 78%, на 1.01.2000 г. – 60%, то есть

львиная доля. Если говорить о риске вложения в отрасль на основе удельного

веса просрочки в общей задолженности отрасли, то и здесь сельское хозяйство

является лидером: на 1.01.98 г. – 16,4%, на 1.01.99. – 31,8%, на

1.01.2000г. – 12,3%.

Необходимо отметить, что общее снижение просроченной задолженности и

изменение ее структуры по состоянию на 1.01.2000 г. отчасти вызвано тем,

что банк произвел списание безнадежных долгов в убыток за счет

сформированного резерва.

Уровень неуплаченных процентов в течение года значительно колебался,

что определяется в основном цикличностью производства сельского хозяйства,

как основного должника. У него самый большой удельный вес неуплаченных

процентов по отношению к сумме задолженности по отрасли; на 1.01.98 г. –

28.4%, на 1.01.99 г. – 12.6%, на 1.01.2000 г. – 31%.

С точки зрения привлекательности отраслевых сегментов, минимизации

риска невозврата кредита и неуплаты процентов банку следовало бы больше

уделить внимания промышленности АПК, торговле и прочим отраслям.

Итак, как мы выяснили, кредитные вложения неоднородны по своему

составу. Они могут быть срочными, пролонгированными или просроченными. С

точки зрения обеспечения кредитов, можно различить более или менее

обеспеченные в зависимости от вида обеспечения, его суммы, качества. Все

вышеперечисленные характеристики кредитов положены в основу группировки

кредитов по уровню кредитного риска и расчета размера страхового фонда.

Положением НБУ "О порядке формирования и размерах страхового фонда

коммерческих банков" выделяется 5 групп кредитного риска: стандартные,

нестандартные, опасные, сомнительные, безнадежные. Каждой группе

соответствует свой процент отчислений в фонд резерва на покрытие возможных

потерь, соответственно 2, 5, 30, 80, 100% от суммы группы кредитов (табл.

2.3).

Таблица 2.3

Структура кредитного портфеля и размер страхового фонда.

|Группа кредитов |Задолженность |Удельный вес, %|Размер |Влия-ни|

| | | |отчислений |е |

| | | | |+,– |

| |1.01.19|1.01.19|1.01.19|1.01.19|1.01.19|1.01.19| |

| |97 |98 |97 |98 |97 |98 | |

|1.Стандартные |6333 |11438 |55 |95,7 |127 |229 |102 |

|2.Нестандарт-ные |2648 |108 |23 |0,9 |132 |5 |-127 |

|3.Сомнительные |1785 |24 |15,5 |0,2 |536 |7 |-529 |

|4.Опасные |495 |347 |4,3 |2,9 |396 |278 |-118 |

|5.Безнадежные |253 |38 |2,2 |0,3 |253 |36 |-217 |

|ВСЕГО |11515 |11952 |100 |100 |1444 |555 |-889 |

Как показывают данные таблицы 2.3., качество кредитного портфеля банка

значительно улучшилось. Удельный вес нестандартных кредитов снизился на

22,1%, сомнительных – на 15.3%, опасных – на 1.4%, безнадежных на 1.9%.

Соответственно снизились отчисления в страховой фонд по всем группам

кредитов, кроме стандартных, но это следует считать нормальным явлением,

поскольку общая задолженность возросла. Долевой состав задолженности по

группам кредитов выведен в диаграммы в приложении Ж.

Рассчитывая величину влияния факторов на размер страхового фонда,

необходимо выделить 2 фактора:

уровень задолженности;

структурные изменения.

Влияние уровня задолженности можно рассчитать на основе изменения

стандартных кредитов. Отклонение по ним составило +102 тыс. грн., то есть

привело к увеличению страхового фонда. Влияние же второго фактора,

структурных сдвигов, оценивается только как положительное, поскольку доля

всех рисковых кредитов значительно снизилась, а следовательно снизились и

отчисления в страховой фонд. Структурные сдвиги снизили отчисления на 991

тыс. грн., общее влияние факторов привело к снижению размера страхового

фонда на 889 тыс. грн.

В процессе дальнейшего анализа представляется необходимым оценить

ценовую стратегию банка в разрезе отраслевых сегментов рынка. Проводит банк

дифференцированную ценовую политику или применяет общий подход ко всем

клиентам? Ответить на этот вопрос поможет информация в пиложениях З, И.

В изменениях процентной ставки в целом по банку просматривается четкая

тенденция. Начиная с января 1998г. по август 1999 г., процентная ставка

неуклонно снижается, со 183% до 72% соответственно. С сентября 1998 по

январь 1999 года ставка кредитования по вновь выданным кредитам выросла до

116% годовых. В дальнейшем ставка кредитования снижалась по август 1999 г.

и составила 48% годовых. И в последние три месяца 1999 года опять

происходит повышение ставки до уровня 81%.

Однако, следует отметить, что если предыдущие колебания ставки

процента вызваны изменением учетной ставки Нацбанка Украины, то последнее

повышение 1999 года вызвано изменением в политике ценообразования банка.

Этот факт подробнее будет разбираться ниже.

Анализируя ценовую политику банка в разрезе отраслевых сегментов,

необходимо отметить, что она не носит ярко выраженного характера и

подвержена изменениям. За 1-е полугодие 1999 года средневзвешенная ставка

по выданным кредитам в целом по банку составила 129%.. Ниже средней ставки

кредитовалось только сельское хозяйство, ставка по которому составила 113%

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10