варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Уровень риска увеличивается, если:

* проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

* поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;

* руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может

привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения

необходимой и\или дополнительной прибыли);

* существующий порядок деятельности банка или несовершенство

законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной

ситуации мер.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности

противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными. Приведем

несколько соответствующих примеров из практики западных банков.

В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн.ф.ст. в результате

ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам.

В феврале 1990 г. После неудачной попытки найти финансовую поддержку

рухнул крупный американский банк Drexel Burnham Lambert ,который

доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и

малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим

риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в результате финансовых

злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу

существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства

в эти акции под гарантии DBL.

В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих

клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его

потери составили 450 млн. Долл. В последовавшей затем панике его клиенты

изъяли со счетов более 1 млрд. Долл., и банк обанкротился. Потребовалось

вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере

2,3 млрд. Долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по

стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил

независимость.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции

изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на

современном этапе, важно учитывать:

* кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не

только падением производства, финансовой неустойчивостью многих

организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

* неустойчивость политического положения;

* отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов,

несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

* инфляцию, и др.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка

риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе

определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет.

Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может

вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать

альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным

пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной

ситуации.

1.2.2. ПРИНЦИПЫ КЛАССИФИКАЦИИ РИСКОВ

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в

определенной степени прогнозировать наступление рискового события и

принимать меры к снижению степени риска.

Эффективность организации управления рисками во многом зависит от

классификации.

Под классификацией риска следует понимать распределение риска на

конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных

целей.

Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить

место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для

эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском.

Рисков в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.

Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Наиболее

интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу

критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают

кредитный и процентный риски основными для банков.

|Классификация №1 |

= кредитный (невыполнение заемщиком обязательств)

= процентный (колебания рыночных ставок)

= рыночный (падение курса ценных бумаг)

= валютный (колебания курсов валют).

К достоинствам данной классификации следует отнести выделение наиболее

проблемных зон банковских рисков в области активных операций, учет

колебаний рыночных ставок процента. В то же время она игнорирует пассивные

и часть активных операций банка, организационные и внешние риски.

|Классификация №2 |

= кредитный;

= риск ликвидности;

= валютный;

= процентный;

= риск неплатежеспособности.

Эта классификация расширяет круг учитываемых рисков (риски,

характеризующие качество управления активами и пассивами банка,

организационные риски). Она связана с выделением:

. зон рисков по видам банковских операций;

. рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;

. рисков финансовых услуг (организационных).

Но и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки

перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их

недостаточная полнота.

|Классификация №3 |

= кредитный;

= процентный;

= проектный;

= валютный;

= отраслевой;

= риски невыполнения противной стороной своих обязательств;

= страховой;

= риск ликвидности.

|Классификация №4 |

БАЛАНСОВЫЕ РИСКИ

. кредитный;

. риск ликвидности;

. процентный;

. риск структуры капитала;

ЗАБАЛАНСОВЫЕ РИСКИ

. по финансовым гарантиям;

. по финансовым услугам или по торговле финансовыми инструментами

(аккредитивам, опционам);

. по инвестиционной деятельности (сделкам с ценными бумагами);

РИСКИ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ

. операционные;

. технологические;

. риски инноваций;

. стратегические;

ВНЕШНИЕ РИСКИ

. макроэкономические;

. конкурентные;

. законодательные;

Эта классификация, автором которой является Б. Путнам, отличается

стройным подходом. В ее основу легли четыре источника возникновения рисков,

которые представлены различными конкретными видами рисков. К достоинствам

классификации относятся:

* выделение новых источников рисков (финансовых услуг, забалансовых) и

установление видов рисков, характерных для этих зон;

* расширение перечня видов внешних рисков (конкурентные и законодательные).

Недостатками ее являются: во-первых, отсутствие дополнительного

выделения балансовых рисков на: 1) риски по активным операциям (кредитные,

валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными

бумагами, кассовые и т.д.); 2) по депозитным операциям (срочные и до

востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски

ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности

капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности,

левереджа); во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по

дополнительным критериям на политические, экономические, социальные,

региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические,

связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента

банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).

Учитывая сказанное, предлагается следующая, более полная классификация

банковских рисков

ТАБЛИЦА 1

| | Критерии | Риски |

| | | Внутренние |

| | |кредитные |

| | |процентные |

| | |валютные |

| | |рыночные |

| | |финансовых услуг |

| | |прочие |

| | |Внешние (международные, страновые, |

|1|сфера действия рисков |республиканские, региональные) |

|.| | |

| | | |

| | |страховые |

| | |стихийных бедствий |

| | |правовые (законодательные) |

| | |конкурентные |

| | |политические |

| | |социальные |

| | |экономические |

| | |финансовые |

| | |риски перевода |

| | |организационные |

| | |отраслевые |

| | |прочие |

| | | |

| | | Кредитоспособность клиента |

| | |мелкого |

|2|Состав клиентов банка |среднего |

|.| |крупного |

| | | |

| | |Общие |

| | |клиента |

|3|Масштабы рисков |банка |

|.| | |

| | |Частные (от отдельных операций) |

|4|Степень (уровень риска) |полные |

|.| |умеренные |

| | |низкие |

|5|Распределение рисков во |прошлые (ретроспективные) |

|.|времени |текущие |

| | |будущие (перспективные) |

|6|Характер учета операций |балансовые |

|.| |забалансовые |

|7|Возможность регулирования|открытые |

|.| |закрытые |

*Таблица составлена автором

Представленная здесь классификация нуждается в некоторых пояснениях и

конкретизации.

|Внутренние риски |

возникают в результате деятельности самих банков и зависят от

проводимых операций. Соответственно риски делятся:

. связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные,

лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по

финансированию и инвестированию и др.)

. связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным

операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)

. связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами

(процентный риск, риск несбалансированной ликвидности,

неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа,

недостаточности капитала банка)

. связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные,

технологические риски, риски инноваций, стратегические риски,

бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

Остановимся на последней группе. Операционные риски банка включают в

себя риски увеличения стоимости услуг банка и возрастания текущих затрат

(например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-

хозяйственные расходы).

К технологическим относятся риски сбоя технологии операций (риски

сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и

железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы,

несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18