|
p align="left"> 0 - риск рассматривается как несущественный 25 - риск, скорее всего не реализуется 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя 75 - риск скорее всего проявится 100 - риск наверняка реализуется. Таблица 9.5 “Наиболее вероятные риски”. |
Вид риска | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. | Вероятность риска. | | Изношенность оборудования | Увеличение проектов и затрат на ремонт | 75 | | Неустойчивость спроса | Падение спроса с ростом цен | 75 | | |
Для уменьшения риска вызываемого изношенностью оборудования, предприятия перед началом выпуска проведет предупредительный ремонт. Так же механик будет периодически осматривать оборудование для недопущения его поломки. И предприятие закупит МБП - это позволит сократить сроки ремонта оборудования в случае его выхода из строя. Для предотвращения падения спроса на шоколадное масло необходимо выпускать только высококачественное масло в красивой и удобной упаковке и стараться не повышать цены на продукт. 10. Финансовый план. |
Таблица 10.1 | | "Прогноз объемов продаж". | | 2000 год. | | Январь | Февраль | Март | | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | | 26800 | 1608000 | 120 | 26800 | 3216000 | 180 | 26800 | 4824000 | | Продолжение таблицы 10.1 | | 2000 год. | | Апрель | Май | Июнь | | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | | 26800 | 6432000 | 300 | 26800 | 8040000 | 360 | 26800 | 9648000 | | 2000 год. | | Июль | Август | Сентябрь | | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | | 26800 | 11256000 | 480 | 26800 | 12864000 | 540 | 26800 | 14472000 | | 2000 год. | 2001 год | | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | 1 квартал | | цена ед. продукции, руб. Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | | 26800 | 16080000 | 660 | 26800 | 17688000 | 720 | 26800 | 19296000 | 201,6 | 26800 | | 2001 год | | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | Объем выпуска продукции, т. | цена ед. продукции, руб. | Объем продаж, руб. | | 403,2 | 26800 | 10805760 | 604,8 | 26800 | 16208640 | 806,4 | 26800 | 21611520 | | |
|
| | | | | Таблица 10.2 | | | | "Баланс денежных поступлений и платежей". | | | | Показатели | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | | 1. Наличные деньги на начало месяца. | 0,00 | 498963,60 | 997927,20 | 1496890,80 | 1995854,40 | 2494818,00 | | 2. Поспупление денег. | | | | | | | | а) выручка от продаж. | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | | б) поступление по счетам, выписанным при продаже в кредит. | | | | | | 3. Итого поступления наличности. | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | | 4. Чсего имеющаяся наличность | 1608000,00 | 2106963,60 | 2605927,20 | 3104890,80 | 3603854,40 | 4102818,00 | | 5. Денежные платежи на сторону. | | | | | | | | а) покупка товаров | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | | б) з./п. за вычетом удержаний. | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | | в) покупка услуги | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 | | г) ремонт и содержание оборудования | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 | | д) реклама | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | | е) арендная плата | | | | | | | | ж) плата за телефон | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 | | з) страховые платежи | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | | и) процент за кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | | к) прочие расходы | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | | 6. Всего денежные выплаты на сторону | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | | 7. Положение с денежными средствами на конец месяца | 498963,60 | 997927,20 | 1496890,80 | 1995854,40 | 2494818,00 | 2993781,60 | | |
|
| | | | Продолжение таблицы 10.2 | | | | | | | | | | | Показатели | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | | 1. Наличные деньги на начало месяца. | 2993781,60 | 3492745,20 | 3991708,80 | 4490672,40 | 4989636,00 | 5488599,60 | | 2. Поспупление денег. | | | | | | | | а) выручка от продаж. | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | | в) ссуды и другие поступление дополнительной наличности. | | | | | | 3. Итого поступления наличности. | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | 1608000,00 | | 4. Чсего имеющаяся наличность | 4601781,60 | 5100745,20 | 5599708,80 | 6098672,40 | 6597636,00 | 7096599,60 | | 5. Денежные платежи на сторону. | | | | | | | | а) покупка товаров | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | 846000,00 | | б) з./п. за вычетом удержаний. | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | 18964,87 | | в) покупка услуги | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 | 289,50 | | г) ремонт и содержание оборудования | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 | 11,34 | | д) реклама | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | 12058,33 | | е) арендная плата | | | | | | | | ж) плата за телефон | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 | 250,00 | | з) страховые платежи | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | 36561,12 | | и) процент за кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | | к) прочие расходы | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | 194901,24 | | 6. Всего денежные выплаты на сторону | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | 1109036,40 | | 7. Положение с денежными средствами на конец месяца | 3492745,20 | 3991708,80 | 4490672,40 | 4989636,00 | 5488599,60 | 5987563,20 | | |
Таблица 10.3 “Доходы и затраты”. |
Показатели. | Значения показателя, руб. | | | На 1 т. | На весь объем | | Доходы от реализации товаров | 6240 | 22464000 | | Издержки производства | 4535,81 | 16328920 | | Общая прибыль от продаж | 1704,19 | 61135080 | | Общепроизводственные расходы | 681,68 | 2454050 | | Чистая прибыль | 1022,51 | 3681,04 | | |
График достижения точки безубыточности. тыс. руб. 11.114,6 2.412 0 180,14 т объем производства, т. К = УПЗ . К= 2412000 = 180,14 т. Ц-УППЗ 61700-48310,21 Если увеличить цену 1 тоны шоколадного масла на 1 тыс. руб. то точка безубыточности будет: тыс. руб. К = 2412000 = 167,62 т. 10.509,8 62700-48310,21 2412 0 167,62 объем производства, т. Если уменьшить цену 1 т. шоколадного масла на 1 тыс. руб., то тыс. руб. К = 2412000 = 194,68 т. 11.817 60700-48310,21 2.412 0 194,68 объем производства, т. Стратегия финансирования. Для реализации данного проекта понадобится вложить деньги только в покупку дополнительного оборудования (853 руб.) и в приобретение сырья и материалов. Это обойдется в 55 тыс. руб. на 1 тону. Предприятие не будет брать кредит, а воспользуется своими собственными средствами. Для достижения безубыточности КМК следует продать 180,14 тоны шоколадного масла. При увеличении стоимость 1 тоны шоколадного масла на 1 тыс. руб. точка безубыточности остановится на 167,62 т., если цену на продукцию снизить на 1 тыс. руб. за тону, то точка безубыточности увеличится до 194,68 т. масла. За первый год производства шоколадного масла предприятие получит 1.502.892 рубля. Чистая прибыль предприятия составит 1.502.039 руб., т.к. предприятие в начале года купило бак для смешения наполнителя за 853 руб. Список использованной литературы. Грибалев Н.П. , Игнатьева И.Г. Бизнес-план: практическое руководство по составлению. Санкт-Петербург “Белл”, 1994 г. Методические указания по выполнению курсовой работы. Составила Ффилина Л.Д. Уткин Э.А. Бизнес-план компании М: “Тандем”, 2000 год. Котлер Ф. “Основы маркетинга”. М.: Прогресс, 1990 г. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. “Основы менеджмента”. М.: Дело, 1992г. Романов А.Н. “Маркетинг - бизнес-планирование” М.: Дело, 1994 г. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями. Под ред. В.М. Попова. М.: 1999 г. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать свой бизнес. М.: “ОСЬ - 89”, 1998 год. Акуленок Д.Н. Бизнес-план фирмы М.: “ГНОМ-ПРЕСС”, 1997 год. Эванс Дж., Берман Б. “Маркетинг” М.: Экономика, 1990 г.
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
