|
Интернет-клуб "Информатор" |
p align="left">Таблица 10. Смета затрат на оплату труда, тыс. руб.|
Элементы затрат | Величина показателя по периодам | | | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | | | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 п/г | 2 п/г | | | Затраты на оплату труда | 402 | 402 | 402 | 402 | 828 | 828 | 1656 | | Налоги на ФОТ | 148 | 148 | 148 | 148 | 305 | 305 | 610 | | Итого: | 550 | 550 | 550 | 550 | 1133 | 1133 | | | | 6. Организационный планИнтернет-клуб "Информатор" является простым товариществом и действует на основании устава. Учредительными документами является учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав. При создании предприятия будут использоваться консультации профессиональных юристов, специалистов по банковским операциям, по страхованию, рекламе. Юридическое обеспечение проекта: решением вопросов правового обеспечения нашего проекта будет заниматься квалифицированный юрист, в обязанности которого входит также, например, решение проблем, связанных с лицензиями и другими документами, которые необходимы для обеспечения деятельности нашего кафе в рамках реализации этого проекта. Таблица 10. Штатное расписание|
Должность | Должностные обязанности | Количество человек | | | | 1-й год | 2-й год | | Директор | Связь с поставщиками. Контроль управления клуба. Связь с банком Административные вопросы. Взаимодействие с контрольно-проверяющими структурами | 1 | 1 | | Бухгалтер | Бухгалтерский учет. Выверка банковских счетов. Связь с банком, взаимодействие с налоговой инспекцией | 1 | 1 | | Менеджер по маркетингу | Разработка маркетинговой стратегии. Разработка сбытовой политики. Планирование маркетинга. Анализ рынка и политика ценообразования | 1 | 1 | | Менеджер по административным вопросам | Контроль оборудования. Контроль персонала. Контроль расходных материалов. Общение с клиентами | 1 | 2 | | Администраторы зала | Работа с клиентами. Обслуживание мини-бара | 6 | 6 | | Охранники | Охрана компьютерной техники. Поддержание общественного порядка | 4 | 4 | | Уборщики | Уборка зала, служебных помещений, коридоров, лестниц, санузлов | 1 | 1 | | Итого: | | 15 | 16 | | |
Таблица 11. Заработная плата, доплаты и премии, руб. |
Должность | Размер основного оклада | Обязательные доплаты | Прочие доплаты | | Директор | 17 000 | 5 000 | Участие в прибылях | | Бухгалтер | 12 000 | 5 000 | | | Менеджер по маркетингу | 5000 | 3000 | Доплата по результатам маркетинговых и рекламных мероприятий | | Менеджер по административным вопросам | 5000 | 3000 | Доплата за сверхурочные, за экономию средств | | Администраторы | 5000 | 2000 | Доплата за сверхурочные,% за качественное обслуживание | | Охранники | 7000 | 1000 | | | Уборщики | 3000 | 1000 | | | |
Таблица 12. График работы Интернет-клуба |
Дни | Часы работы | | Будние дни | 12: 00 - 23: 00 | | Пятница и суббота | 11: 00 - 24: 00 | | Воскресные и праздничные дни | 10: 00 - 24: 00 | | | 7. Юридический планУчредителями было принято решение, что предприятие "Информатор" будет регистрироваться, как простое товарищество. В этом случае учредители фирмы сначала регистрируются как ПБОЮЛ, а потом заключают между собой договор простого товарищества, в котором оговорены доли участников и принципы распределения между ними доходов. Мы видим преимущества в такой форме организации. Любой из объединившихся предпринимателей может с полным правом подписывать все договоры, которые заключает фирма, - об аренде, лизинге компьютеров и другие. Это значительно упростит ее управление. При этом каждый из участников простого товарищества будет отчитываться перед государством только о личных доходах. А общий учет финансовых результатов бизнеса можно вести на обособленном балансе, который его владельцы имеют полное право не предъявлять проверяющим органам. 8. Финансовый планВ этом разделе приводятся финансовые прогнозы для первых двух лет работы. Эти прогнозы представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов. Компания ожидает прибыль уже в первом квартале первого года деятельности и рассчитывает быть прибыльной в течение всего этого и следующего годов. При прогнозировании объемов продаж принято предположение о реализации услуг в течение первого квартала при загрузке 50 - 60%. Предполагается также, что в последующие периоды загрузка составит 50% (15 компьютеров) в будни, 70% (21 компьютер) - по пятницам и 90% (27 компьютеров) загрузки - в выходные и праздничные дни. Цифры рассчитаны с учетом загрузок в других подобных заведениях. Показатели эффективности проекта. Расчет чистого дисконтированного дохода (при r = 15%) будет равен 60861. Индекс доходности (PI), характеризующий отдачу от проекта на вложенные в него средства, (при r = 15%) будет равен 1,2309. Внутренняя норма доходности представляет собой дисконтированный показатель ценности проекта - ставку дисконтирования, при которой достигается безубыточность проекта. NPV (IRR = r) = 0; г = 20%. Анализ безубыточности: расчет порога рентабельности - величины выручки от реализации, при которой валовая прибыль равна постоянным издержкам и прибыль от реализации равна нулю, и запаса финансовой прочности представлен в таблице. Таблица 13. Отчет по займу (сумма кредита 1 200 тыс. руб.) |
Сумма погашения кредита (тыс. руб.) | Проценты (ставка - 7%) | | 1-ый год: 300 | 84 | | 2-й год: 600 | 63 | | 3-й год: 300 | 15 | | |
Таблица 14. Отчет о прибылях и убытках |
Статьи | 1-й год | 2-й год | | | I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | | | Выручка от предоставления услуг и мини-бара | 575 520 | 678 270 | 753 600 | 753 600 | 3 453 120 | | НДС | 87 790 | 103 460 | 114 950 | 114 950 | 526 740 | | Выручка без НДС | 487 730 | 574 810 | 638 650 | 638 650 | 2 926 380 | | Прямые затраты | 169 200 | 169 200 | 169 200 | 169 200 | 676 800 | | Затраты на продажу | 45 000 | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 63 000 | | Административные расходы | 78 300 | 76 500 | 74 700 | 74 700 | 298 800 | | Амортизация | 63 000 | 63 000 | 63 000 | 63 000 | 252 000 | | Резерв на ремонт основных средств | 9 000 | 9 000 | 9 000 | 9 000 | 72 000 | | Проценты за кредит | 21 000 | 21 000 | 21 000 | 21 000 | 63 000 | | База для начисления налога | 102 230 | 206 110 | 280 750 | 280 750 | 1 500 780 | | Налоги | 40 000 | 75 120 | 97 700 | 97 700 | 543 120 | | Отчисления во внебюджетные фонды | 11 550 | 11 550 | 11 550 | 11 550 | 46 200 | | Чистая прибыль | 50 680 | 119 440 | 171 500 | 171500 | 911 460 | | |
Таблица 15. Упрощенный отчет о прибыли и убытках (тыс. руб.) |
Показатели | 1-й год | 2-й год | | 1 | Выручка от реализации (без НДС) | 2 300,76 | 2877,6 | | 2 | Условно-переменные затраты | 487,8 | 415,8 | | 3 | Условно-постоянные затраты | 971,4 | 945 | | 4 | Валовая прибыль (1-2) | 1 812,96 | 2 461,8 | | 5 | Прибыль (4-3) | 841,56 | 1 516,8 | | 6 | Коэффициент валовой прибыли (4/1) | 0,79 | 0,86 | | 7 | Порог рентабельности (3/6) | 1 229, 61 | 1 098,84 | | 8 | Запас финансовой прочности (1-7) | 1 071, 15 | 1 778,76 | | | 9. Оценка рисков и управление ими. СтрахованиеВ процессе деятельности наша компания может столкнуться с различными рисками, которые можно классифицировать (см. табл.). Возможные случаи риска, связанные с деятельностью Интернет-клуба, представлены в таблице. Вероятность наступления различных рисков будет оцениваться по следующей шкале: 1) 0 - риск рассматривается как несущественный; 2) 25 - риск, скорее всего, не реализуется; 3) 50 - о наступлении события ничего определенногосказать нельзя; 4) 75 - риск, скорее всего, проявится; 5) 100 - риск наверняка реализуется. Таблица 16. Риски и способы их нейтрализации|
Виды риска | Проявление риска | Меры по нейтрализации | | Юридические риски | Связаны с несовершенством законодательства | - четкая и однозначная формулировка уставных и других документов предприятия - привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт | | Производственные риски | Связаны со сложностью компьютерной техники, быстродвижущимся прогрессом в сфере информационных технологий, устареванием оборудования | - подбор высокопрофессиональных кадров - постоянное повышение квалификации сотрудников - своевременное выделение достаточных финансовых средств для приобретения необходимого оборудования | | Маркетинговые риски | Связаны с возможными задержками выхода на рынок, неправильным выбором ценовой и сбытовой политики | - проведение тщательного анализа рынка - использование консультационных услуг - учет мнения специалиста/маркетолога | | Финансовые риски | Связаны с ростом налогов и неплатежеспособностью клиентов | - улучшение финансового менеджмента - финансовое планирование - оптимизация налогообложения | | |
Таблица 17. Возможные виды риска, связанные с реализацией проекта |
Риски | Отрицательные последствия | Оценка,% | | 1. Финансовые | | Неустойчивость спроса в связи с появлением новых конкурентов | Уменьшение объемов продаж | 60 | | Снижение цен конкурентами | Снижение цен | 5 | | Рост налогов | Уменьшение прибыли | 20 | | Неплатежеспособность потребителей | Уменьшение объемов продаж и снижение прибыли | 30 | | Рост цен на энергоресурсы | Снижение прибыли | 50 | | Недостаток собственных оборотных средств | Увеличение объемов заёмных средств | 2 | | Итого по финансовым рискам | 167 | | Средний% риска | 27,8 | | 2. Социальные | | Отношение местных властей | Дополнительные затраты на выполнение их требований | 5 | | Квалификация кадров | Низкое качество услуг, увеличение поломок | 10 | | Итого по социальным рискам | 15 | | Средний% риска | 7,5 | | 3. Технические | | Изношенность средств производства | Уменьшение объемов производства и прибыли | 0 | | Недостаточная надежность оборудования | Увеличение аварийности, снижение качества услуг | 7 | | Отсутствие резерва мощности | Невозможность покрытия пикового спроса | 2 | | Итого по техническим рискам | 9 | | Средний % риска | 3 | | Всего | 191 | | Средний % риска | 17,4 | | |
Основные факторы риска по проекту: 1) появление новых конкурентов; 2) рост цен на энергоресурсы; 3) неплатежеспособность потребителей. Основными путями снижения степени влияния данных факторов (при их возникновении) являются: снижение издержек производства, расширение ассортимента предлагаемых услуг и улучшение их качества. В целом же, риск проекта оценивается как несущественный. 10. Резюме Интернет-клуб "Информатор" будет специализироваться на предоставлении населению разного вида услуг, связанных с использованием Интернета, а также возможностей компьютера, предлагая различные формы проведения досуга как для взрослых, так и для школьников-подростков. Проведенные компанией маркетинговые исследования говорят о том, что потенциал рынка достаточно высок, спрос на услуги Интернет-клубов продолжает расти и по сделанным прогнозам продержится на высоком уровне еще, по крайней мере, 3 - 5 лет, несмотря на доступность персональных компьютеров. Первоначально мы предполагаем открыть один Интернет-клуб в городе. Принятие клиентами нашей концепции позволит компании увеличить число Интернет-клубов и освоить новые сегменты рынка. Основная идея нашего бизнеса - создать Интернет-клуб, который бы одинаково нравился и детям, и их родителям. Цель настоящего бизнес-плана - рассмотреть предлагаемые услуги с позиции маркетингового анализа и привлечь инвесторов для реализации данного проекта. Целевыми группами потребителей, на которые предприятие рассчитывает выйти, являются: школьники; студенты; другие категории. В процессе разработки бизнес-плана был проведен анализ рынка, что показало имеющуюся значительную потребность в качественных Интернет-услугах. В ходе маркетинговых исследований было выявлено, что в настоящее время существует значительный сегмент потребителей, способных вывести бизнес на необходимый уровень рентабельности. Для Интернет-клуба "Информатор" необходимо, чтобы его месторасположение было удобным для жителей города - его потенциальных клиентов. Необходимо учитывать также и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе. Более выгодным месторасположением будет являться центр города. Недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов. Предполагается взять помещение размером 150 м2 в аренду. В соответствии с финансовыми прогнозами, разработанными нашей компанией, для успешного начала бизнеса нам потребуется 1 200 тыс. руб. Большая часть финансовых средств будет получена за счет инвестора. Деньги будут использованы для финансирования начального маркетинга и формирования основного капитала компании. Собственные средства будут потрачены на регистрацию предприятия, приобретение необходимых разрешений и внесение уставного капитала. Возврат кредита планируется на третий год реализации проекта. При создании предприятия будут использоваться консультации профессиональных юристов, специалистов по банковским операциям, по страхованию, рекламе.
Страницы: 1, 2, 3
|
|
|
© 2003-2013
Рефераты бесплатно, курсовые, рефераты биология, большая бибилиотека рефератов, дипломы, научные работы, рефераты право, рефераты, рефераты скачать, рефераты литература, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты медицина, рефераты на тему, сочинения, реферат бесплатно, рефераты авиация, рефераты психология, рефераты математика, рефераты кулинария, рефераты логистика, рефераты анатомия, рефераты маркетинг, рефераты релиния, рефераты социология, рефераты менеджемент. |
|
|