p align="left">Основные средства, необходимые для организации работы: 1. Здания и сооружения: в предлагаемом помещении необходимо сделать ремонт в соответствии с архитектурным планом. Стоимость ремонта до 500 $. 2. Оборудование: 3 комплекта оборудования для бильярда арендуется у фирмы "Баярд" сроком на 3 года с последующим выкупом и с зачетом выплаченной суммы. Стоимость одного комплекта 1000$. стоимость аренды 400$ в год за один комплект; осветительное оборудование; стоимость - 300$ за 3 шт.: оборудование для дартса: стоимость - 200$ за 2 шт.; оборудование для бара: стоимость комплекта - 1000$: аудио, видео техника: стоимость - 500$; оборудование для охраны: стоимость 200$. 4. План производства Бильярд-клуб начинает работу с июля 2010 г. Планируется обслуживать 600 клиентов ежемесячно. С сентября 2010 г. количество обслуживаемых клиентов должно увеличиться на 50 %, с ноября - на 70% по сравнению с июлем 2010 г. Производственная программа в таблице 3. Таблица 3. |
Показатели | Июль-август 2010г. | Сентябрь-октябрь 2010г | Ноябрь-декабрь 2010г. | | | коэф. роста | кол-во клиентов | коэф. роста | кол-во клиентов | коэф. роста | кол-во клиентов | | Бильярд, дартс, бар | 1,0 | 600 | 1,5 | 900 | 1,7 | 1020 | | ИТОГО: | | 600 | | 900 | | 1020 | | |
Примечание: кол-во клиентов дается за месяц. 5. Организационный план Организационная структура управления фирмой представлена на схеме 1. Генеральный директор осуществляет руководство работой клуба, решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы. Бухгалтер-кассир ведет бух. учет фирмы, снимает кассу, совместно с главным менеджером подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату зарплаты. Гл. менеджер выполняет функции директора во время его отсутствия. Осуществляет организацию работы всех сотрудников фирмы. Осуществляет закупки по указанным ценам в ранее обусловленных местах поставок. Сотрудник в зале занимается выдачей необходимого инвентаря для занятий играми, осуществляют контроль за временем использования игрового оборудования. Бармены осуществляют приготовление безалкогольных коктейлей и продажу всех напитков и продуктов, находящихся в ассортименте бара. Принимают в кассу деньги от сотрудников в залах. Подает заявки гл. менеджеру на приобретение определенного количества товаров из ассортимента бара, которые заканчиваются. Уборщица осуществляют уборку всех залов клуба, вынос грязной посуды и смену пепельниц в игровых залах. Осуществляют постоянную уборку туалетных помещений, подают заявки на необходимые принадлежности для помещений гл. менеджеру. Гардеробщик осуществляет прием и выдачу верхней одежды клиентов. Охрана осуществляет пропуск клиентов в клуб. Решают вопросы, возникающие в случае некорректного поведения клиентов и недопускание их в клуб впредь. Режим работы клуба с 12.00 до 24.00 т.е. составляет 12 часов в сутки. Все сотрудники, работающие непосредственно с клиентами, должны иметь опрятный вид. Руководящий персонал и бухгалтер приходят на работу ежедневно. Высокие требования по квалификации предъявляются к гл. менеджеру, бухгалтеру, охране. При приеме на работу сотрудник проходит испытательный срок 6. Финансовый план Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на следующие вопросы: Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта? Где можно получить необходимые средства, и в какой форме? Когда можно ждать возврата вложенных средств и получение дохода? Для успешной работы на фирме целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово отчетных документов. Плановые отчеты готовятся совместно бухгалтером и гл. менеджером. Завершающей формой отчета будет являться балансовый отчет, подготавливаемый бухгалтером, форма которого утверждена законодательством. Определим численность персонала и заработную плату. Всем сотрудникам выплачивается установленная заработная плат. в зависимости от занимаемой должности и процента от прибыли (10%). Начисления на з/п складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), фонд соц. страхования (5,4%), фонд мед. страхования (3,6%). фонд занятости (1,5%) и составляют 38,5% затрат на з/п. Таблица 4. Ориентировочная численность персонала |
№ | Должность | Кол-во, чел. | Ср. з/п в месяц, $ | З/п в год, $ | Начисления на з/п (38.5%) | | 1 | Генеральный директор | 1 | 200 | 2400 | 924 | | 2 | Бухгалтер-кассир | 1 | 150 | 1800 | 693 | | 3 | Гл. менеджер | 1 | 150 | 1800 | 693 | | 4 | Сотрудник в зале | 1 | 100 | 1200 | 462 | | 5 | Бармены | 2 | 100 | 2400 | 924 | | 6 | Уборщица | 1 | 50 | 600 | 231 | | 7 | Гардеробщик | 1 | 50 | 600 | 231 | | 8 | Охранники | 2 | 100 | 2400 | 924 | | 9 | Итого на з/п | 10 | 1100 | 13200 | 5082 | | |
Определим стоимость основных производственных фондов. Таблица 5. Стоимость основных производственных фондов |
№ | Вид ОПФ | Кол-во ед., шт. | Стоимость за ед.,$ | Стоимость всего, $ | | 1 | Оборудование для бильярда | 3 | 400 | 1200 | | 2 | Оборудование для дартса | 2 | 100 | 200 | | 3 | Оборудование для бара | 1 | 1000 | 1000 | | 4 | Осветительное оборудование | 3 | 100 | 300 | | 5 | Охранное оборудование | 1 | 200 | 200 | | 6 | Аудио, видеотехника | 1 | 500 | 500 | | 7 | ИТОГО: | 3400 | | |
Планом предусмотрена реклама: 1) печать в еженедельной местной газете 4 раза в месяц. Стоимость - 290 руб. (10$) в месяц. Расходы на рекламу (июль-сентябрь) - 290руб.*3 мес.=870руб. (30$); 2) Вывеска стоимость - 5800руб. (200$) Расчет объема продаж: В среднем один клиент оставляет в клубе 4,5$. Количество клиентов с июля по август составило - 1200 чел. (600чел. х 2мес.=1200чел); с сентября по октябрь - 1800чел (900чел. х 2 = 1800чел.); с ноября по июнь - 8160чел. (1020 х 8мес. = 8160 чел.). Итого: общее кол-во клиентов за год равно 1200+1800+8160=111б0чел. Т.о. объем продаж составит -11160 х 4,5 =50220$ (1456380 руб.) за год. Сумма амортизационных отчислений исчисляется исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20 % балансовой стоимости. Таблица 6. Калькуляция расходов и доходов |
№ | Статьи расходов | Сумма, $ | Сумма, руб. | | | Постоянные расходы | | | | 1 | Материалы, бар | 700х12=8400 | 243600 | | 2 | Заработная плата | 13200 | 382800 | | 3 | Начисления на заработную плату | 5082 | 147378 | | 4 | Реклама | 200+30=230 | 6670 | | 5 | Амортизационные отчисления по оборудованию за год | 680 | 19720 | | 6 | Арендные платежи | 500х12=6000 | 174000 | | 7 | Текущие расходы | 100х12=1200 | 34800 | | 8 | Сумма постоянных затрат | 34792 | 1008968 | | 9 | Переменные затраты | | | | 11 | Ремонт помещения | 500 | 14500 | | 12 | Оборудование | 3400 | 98600 | | 13 | Сумма переменных затрат при максимальных загрузках | 3900 | 113100 | | 14 | Прибыль | 50220 -38692=11528 | 334312 | | 15 | Премиальные (10% от прибыли) | 1153 | 33437 | | 16 | Чистая прибыль | 10375 | 300875 | | |
Калькуляция расходов и доходов по месяцам |
Месяцы | Выручка,$ | Постоянные затраты, $ (материалы, бар, з/п, начисление на з/п, аренда, аморт. отчисления. текущие расходы) | Переменные затраты, $ (реклама, аморт. отчисления, ремонт, оборудование) | Прибыль,$ | Рентабельность продаж, % | | 1 | 2700 | 2880,17 | 4110 | -4233,5 | -61 | | 2 | 2700 | 2880,17 | 10 | -133,5 | -5 | | 3 | 4050 | 2880,17 | 10 | 1216,5 | 42 | | 4 | 4050 | 2880,17 | 0 | 1226,5 | 43 | | 5 | 4590 | 2880,17 | 0 | 1766,5 | 61 | | 6 | 4590 | 2880,17 | 0 | 1766,5 | 61 | | 7 | 4590 | 2880,17 | 0 | 1766,5 | 61 | | 8 | 4590 | 2880,17 | 0 | 1766,5 | 61 | | 9 | 4590 | 2880,17 | 0 | 1766,5 | 61 | | 10 | 4590 | 2880,17 | 0 | 1766,5 | 61 | | 11 | 4590 | 2880,17 | 0 | 1766,5 | 61 | | 12 | 4590 | 2880,17 | 0 | 1086,5 | 61 | | Итого | 50220 | 34562 | 4130 | 11528 | | | |
Срок окупаемости вложений 6200: (10375:12) =6200:864,58=7.17 7.2 месяца. Срок окупаемости оборудования для бильярда (3 комплекта) =(1000х3): (400х3) =3000:1200=2.5 года Точка безубыточности: Тб=(50220-34792)/3900=3,956
Страницы: 1, 2
|