p align="left">После проведения анализа рынка конкурентов, выяснилось, что главным конкурентом в области производства одноразовой пластиковой посуды является компания «Росси». Наше предприятие, ООО «Арпласт», сделало определенные выводы и разработало стратегию маркетинга. Основными компонентами стратегии маркетинга является принятие решений по следующим параметрам бизнеса: 1. Виды производимой продукции 2. Ценообразование (формирование цен на продукцию) 3. Реклама и продвижение продукции 4. Организация сбыта Достижение этих параметров возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга. Политика маркетинга предприятия будет ориентирована на избежание спада в сбыте, увеличение конкурентоспособности, получение максимальной прибыли, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей. Ценовая стратегия ООО «Арпласт» основана на издержках и норме прибыли, то есть цены определяются, с учетом издержек производства, обслуживания и накладных расходов и затем добавляя желаемую прибыль. Сбыт продукции является не самым сложным, но самым важным звеном в бизнесе. Наша продукция будет поступать на продажу в близлежащие точки общепита, оптовые базы и летние кафе, с которыми у нас заключены контракты. Эти объекты находятся в центре города, что обеспечит стабильный спрос на нашу продукцию. В дальнейшем мы будем добиваться постоянного роста объёмов продаж за счёт расширения районов сбыта. И все же привлечение новых покупателей является очень важной задачей, ведь ООО «Арпласт» - это новое предприятие. Для продвижения продукции на рынке необходима реклама. Таблица 3. Расходы на рекламу |
Вид рекламы | Стоимость проекта в год (руб.) | | Аренда рекламных щитов на территории г. Лобня | 178000 | | Распределение листовок | 115000 | | Реклама в интернете | 12000 | | Итого | 305000 | | |
План производства Продукция будет изготавливаться на вновь создаваемом предприятии ООО «Арпласт». Сырье и материалы будут закупаться у таких организаций как «Омск-Полимер» и «Мастер Кап», с которыми мы заключили договоры во время открытия нашего предприятия. Эти фирмы долгое время находятся на рынке и у них есть свое почетное место. Для организации производства будет арендовано помещение, а закупка оборудования будет производиться за свой счет. Расчеты, необходимые для создания, работы и дальнейшего развития предприятия. 1) Расчет капитальных затрат Капитальные затраты складываются из затрат на приобретение, транспортировку и монтаж оборудования, ВТ, транспортных средств, стоимости зданий и прочих основных средств. Расчет стоимости оборудования можно представить в виде следующей таблицы: Таблица 4. Расчет стоимости оборудования |
Наименование Оборудования | Количество штук. | Цена за единицу. руб. | Затраты на транспорт и монтаж, руб. | Первоначальная стоимость единицы оборудования руб. | Стоимость всего оборудования руб. | | 1. Технологическое А) Экструдер | 1 | 999000 | 49950 | 1048950 | 1048950 | | Б) Термоформовочные машины | 2 | 640000 | 32000 | 672000 | 1344000 | | В) Компрессор | 1 | 572000 | 28600 | 600600 | 600600 | | Г) Пресс-форма | 5 | 230200 | 11510 | 241710 | 1208550 | | 2. Вычислителная Техника | | | | | | | А) Компьютер | 2 | 31000 | 1550 | 32550 | 65100 | | 3. Транспортные Средства | | | | | | | А) Автомобиль «Газель» | 3 | 79000 | 3950 | 82950 | 248850 | | 4. Прочие основные средства | | | | | | | ИТОГО: | 16 | | 127560 | | 4516050 | | |
Арендная плата в месяц = 500 кв. м * 1 400 руб. = 700 000 руб. Арендная плата в год = 700 000 * 12 = 8 400 000 руб. Затраты на транспортировку и монтаж принимаются 5% от цены. Общая сумма капитальных затрат или стоимость основных производственных фондов будет равна: З кап. = С обор. + С трансп. + С прочих о.ф. = 4 516 050 руб. 2) Расчет производственной мощности Фном = (Дк - Двых - Дпр) х Тсм х Ксм.=249*7*2=3486 ч. Фрем = 12 мес*5 часов=60 ч. Ф эфф.= Фном - Фрем = 3486 - 60 = 3426 ч. М= Нпроизв.* Фэфф * Кол-во оборудования М тарелок = 18000*3426*1=61 668 000 штук М стаканы = 20000*3426*1=68 520 000 штук М вилки = 21000 * 3426 *1= 71 946 000 штук М ложки = 21000 * 3426 *1= 71 946 000 штук М ножи = 21000 * 3426 *1= 71 946 000 штук 3) Расчет производственной программы Производственная программа на год представлена в таблице №5. Таблица 5. Производственная программа на год |
Наименование продукции, услуг | Количество, штук | Цена за единицу (руб.) | Стоимость продукции (руб.) | | | За две смены | За год | | | | 1. Тарелки | 252000 | 61668000 | 0,40 | 24667200 | | 2. Стаканы | 280000 | 68520000 | 0,31 | 21241200 | | 3. Ложки | 294000 | 71946000 | 0,23 | 16547580 | | 4. Вилки | 294000 | 71946000 | 0,23 | 16547580 | | 5. Ножи | 294000 | 71946000 | 0,23 | 16547580 | | ИТОГО: | | | 95551140 | | |
4) Расчет потребности в материалах Общую потребность в сырье и материалах и затраты на них можно представить в таблице: Таблица 6. Расчет материальных затрат |
№ п/п Наименование материалов | Количество(кг) Пмат=Нр.*Впрод. | Цена (руб.) Ц | Стоимость материалов (руб.) П х Ц | | 1. Для тарелок: полимерная пленка из полипропилена | 0,005 кг*61668000 шт.=308340 | 40 | 12333600 | | 2. Для стаканчиков: полимерная пленка из полистирола | 0,004 кг* 68520000 шт.=274080 | 36 | 98668800 | | 3. Для ложек, вилок, ножей: полимерная пленка из полипропилена | (0,002 кг*71946000 шт.)*3=431776 | 40 | 17267040 | | Всего основных Материалов | 1014096 | | 39467520 | | Прочие материальные затраты | | | 9866880 | | ИТОГО | | | 49334400 | | |
5) Расчет себестоимости продукции Расчет себестоимости продукции рассчитывается исходя из материальных затрат, затрат на оплату труда, отчисления на социальные нужды, Амортизации основных средств и прочих затрат. Таблица 7. Себестоимость планового выпуска продукции |
Элементы затрат | Тарелки | Стаканчики | Ложки | Вилки | Ножи | Всего (руб.) | | | Сума (руб.) | Сумма (руб.) | | | | | | | | | Сумма (руб.) | Сумма (руб.) | Сумма (руб.) | | | 1. Материальные затраты (- отходы) | | | | | | | | а) основные материалы | 12336600 | 9866880 | 5755680 | 5755680 | 5755680 | 39470520 | | б) прочие материальные затраты | 1973376 | 1973376 | 1973376 | 1973376 | 1973376 | 9866880 | | Итого материальные затраты | 14309976 | 11840256 | 7729056 | 7729056 | 7729056 | 49337400 | | 2. Затраты на оплату труда | 1473120 | 1473120 | 1473120 | 1473120 | 1473120 | 7365600 | | 3. Отчисления на социальные нужды (ЕСН) | 383011,2 | 383011,2 | 383011,2 | 383011,2 | 383011,2 | 1915056 | | 4. Затраты на амортизацию основных средств | 1578821 | 1578821 | 1578821 | 1578821 | 1578821 | 7894104 | | 5. Прочие | | | | | | | | а) арендная плата | 1680000 | 1680000 | 1680000 | 1680000 | 1680000 | 8400000 | | б) затраты на рекламу | 61000 | 61000 | 61000 | 61000 | 61000 | 305000 | | Итого прочих расходов | 1741000 | 1741000 | 1741000 | 1741000 | 1741000 | 8705000 | | Всего себестоимость продукции | 19485928,2 | 17016208,2 | 12905008,2 | 12905008,2 | 12905008,2 | 75217160 | | Себестоимость единицы продукции | 0,32 | 0,25 | 0,18 | 0,18 | 0,18 | | | |
На основании рассчитанной себестоимости единицы продукции определяется оптовая цена за единицу продукции. Цена единицы продукции = Себестоимость + Прибыль нормат.(25%) Цена тарелок = 0,32+0,32*25% = 0,32+0,08 = 0,40 руб. Цена стаканчиков = 0,25+0,25*25% = 0,25+0,06 = 0,31 руб. Цена ложек = 0,18+0,18*25% = 0,18+0,5 = 0,23 руб. Цена вилок = 0,18+0,18*25% = 0,18+0,5 = 0,23 руб. Цена ножей = 0,18+0,18*25% = 0,18+0,5 = 0,23 руб. Организационный план ООО «Арпласт» ведет свою деятельность на основе Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Гражданским кодексом РФ. Учредительными документами ООО служат учредительный договор и устав общества. Директор занимается общим руководством предприятия, кадрами, заключает договоры на поставку сырья и материалов, отвечает за поставку оборудования. Бухгалтер ведет учет, отчетность и всю финансовую деятельность. Технолог осуществляет разработку технологии изготовления продукции и организацию производственного процесса. Основные рабочие выполняют основные работы по изготовлению продукции, а именно работу на станках. Принципы найма и отбора сотрудников: ь Профессионализм ь Дисциплина ь Добросовестность ь Честность ь Внимательность ь Терпение Оплата рабочих производится по окладно-премиальной форме оплаты труда. Премии равны 20% от основной заработной платы. Оплата труда руководителей, специалистов и служащих производится на основании должностного оклада, утверждаемого руководителем нашего предприятия. Режим работы предприятия двусменный: 1 смена с 7:00 до 15:00, перерыв с 10:30 до 11:30 2 смена с 15:00 до 23:00, перерыв с 18:30 до 19:30 Также предприятие ООО «Арпласт» предусматривает дополнительные рабочие места для студентов начального профессионального образования, инвалидов и людей, которые зарегистрированы в центрах занятости. Для студентов будет создан гибкий график работы, не мешающий обучению в колледжах. Таблица 8. Численность руководителей, специалистов и служащих и их предполагаемый фонд заработной платы |
№ п / п | Профессия | Числен ность | Месячный оклад (руб.) | Число месяцев работы | Прямой фонд заработной платы (руб.) | Дополнительный фонд зарплаты (руб.) | Общий фонд зарплаты (руб.) | | 1. | Директор | 1 | 33 000 | 11 | 363000 | 72600 | 435600 | | 2. | Главный Бухгалтер | 1 | 29 000 | 11 | 319000 | 63800 | 382800 | | 3. | Технолог | 2 | 16 000 | 11 | 352000 | 70400 | 422400 | | 4. | Рабочие | 20 | 15000 | 11 | 3300000 | 660000 | 3960000 | | 5. | Грузчики | 4 | 14000 | 11 | 616000 | 123200 | 739200 | | 6. | Шоферы | 4 | 13000 | 11 | 572000 | 114400 | 686400 | | 7. | Уборщицы | 2 | 12500 | 11 | 275000 | 55000 | 330000 | | 8. | Наладчик оборудования | 2 | 15500 | 11 | 341000 | 68200 | 409200 | | | ИТОГО | 36 | | | 6138000 | 1227600 | 7365600 | | |
Общий фонд заработной платы всего персонала равен сумме фондов заработной платы рабочих, руководителей, специалистов и служащих. ФОТ общий = 7 365 600 руб. Оценка рисков При развитии дела неизбежно возникают трудности, и приходится рисковать. В процессе деятельности предприятие может столкнуться с: Общегосударственные риски: · Риски, связанные с изменением в налоговом регулировании и колебанием валютных курсов. · Финансово-экономический кризис Коммерческие риски: · Риск, связанный с реализацией товара. · Транспортный риск. · Риск, связанный с приемкой товара покупателем. · Снижение покупательской способности населения. · Низкий уровень юридической поддержки процесса принимаемых управленческих решений. Финансовые риски: · Неплатежеспособность партнеров; · Сложности с возвратом кредитов. · Недостаточность средств для закупки сырья Маркетинговые риски: · наличие конкуренции сфере производства одноразовой посуды. · невысокий уровень дизайнерской обработки рекламной компании Способы снижения рисков: · проведение маркетинговых исследований требований потребителей; · разнообразие финансовых схем организации; · при формировании ценовой политики учитывать платежеспособность потенциальных покупателей · систематически изучать рынок продукции · использовать сырье во вторичное производство Финансовый план и стратегия финансирования Финансовый план предприятия ООО «Арпласт» обобщает материалы, полученные в результате всей предыдущей работы, и представляет их в стоимостном выражении. Таблица 9. Расчет балансовой и чистой прибыли |
Показатели | Сумма (руб.) | | Выручка от реализации продукции | 95551140 | | Полная себестоимость продукции | 75217160 | | Прибыль от продаж | 20333980 | | Налог на прибыль | 4066796 | | Чистая прибыль | 16267184 | | |
Прибыль от продаж = Выручка от реализации - Полная себестоимость Прибыль от продаж = 95551140 - 75217160 = 20333980 руб. Чистая прибыль = Прибыль балансовая - Налог на прибыль (20%) Чистая прибыль = 20333980-20333980*20%=16267184 руб. Рентабельность общая = (П. бал./(С опф. +С норм.об.ср.))*100% Норматив об. ср. = Н пр. зап. + Н г.п. + Н нзп. + Н прочих об. ср. Н пр. зап. = Р ср.сут. *Н зап.в днях = (49337400/360)*25=3426208,3 руб. Н г.п. = С произв./360 * Н г.п. = 75217160/360 *5 = 1044682,8 руб. Н нзп. = С произв./360 *Тц.*Кн.з. = 75217160/360*8*0,7=1170044,7 руб. Н прочих об. ср = (Н пр. зап. + Н г.п. + Н нзп.) * 5% = = (3426208,3 + 1044682,8 + 1170044,7)*5% =282046,8 руб. Норматив об. ср. = 3426208,3 + 1044682,8 + 1170044,7 + 282046,8 = = 5922982,6 руб. Рентабельность общая = (20333980/4516050+5922982,6)) * 100% = = 195% Р продукции = Пот продаж/ПС * 100% = 20333980/75217160 * 100% = = 27% Токупаемости = Зкапитальные/Пчистая + А = 4516050/16267184+7894104 = = 0,18 года
Страницы: 1, 2
|