|
p align="left">охрана окружающей среды; финансовая стабильность; активная инновационная деятельность; высокое качество товаров и услуг; рентабельность производства; забота о рабочих и инженерно-техническом персонале; высокий профессиональный уровень и компетентность руководителей и т.п. Прибыль, получаемую от рекламной кампании, следует оценивать по прибыли, получаемой от реализации продукции "Ливгидромаш". При этом будем считать прибыль полученную от рекламной кампании - 11%. В таблице 3 представлена эффективность рекламной кампании. Таблица 3 - Планируемая эффективность рекламной кампании |
| От реализации продукции, тыс. руб. | От реализации 11% продукции тыс. руб. | | Выручка | 1392938 | 153223,18 | | Затраты | 1116857 | 122854,27 | | Прибыль | 218679 | 24054,7 | | |
Следовательно, эффективность рекламной кампании составит 153223,18/122854,37 = 1,25 или 125%, что в абсолютном выражении составляет 24054,7 тыс. руб. Таким образом, для улучшения отношения покупателей к торговой марке "Ливгидромаш" целесообразно провести рекламную кампанию. Эффектом будет получение прибыли, исчисляемой сотнями тысяч рублей, а также существенным повышением имиджа предприятия в глазах покупателей. В 2008 году предприятие провело маркетинговое исследование по поводу поведения потребителей по отношению к марке "Ливгидромаш". Исследование производилось с помощью анкетирования. Было роздано 170 анкет. Использовалась механистическая выборка респондентов. Для анализа отношения покупателей к марке составим таблицу 4. Таблица 4 - Отношение покупателей к марке "Ливгидромаш" |
Категории отношения | Число покупателей, чел. | Доля покупателей,% | | Очень плохое (А) | 0 | 0,00% | | Плохое (Б) | 0 | 0,00% | | Нормальное (В) | 0 | 0,00% | | Хорошее (Г) | 34 | 16,30% | | Отличное (Д) | 136 | 83,70% | | Итого | 170 | 100,00% | | |
Из таблицы 4 видно, что покупателей, относящихся к марке "Ливгидромаш" очень плохо, плохо или нормально из числа опрашиваемых не обнаружено. Число покупателей относящихся хорошо к торговой марке "Ливгидромаш" составляет 16,3%, другие же 83,7% относятся отлично. Таким образом, мы видим, что марка "Ливгидромаш" зарекомендовала себя на рынке с самой лучшей стороны. Большинство покупателей считают товары этой марки высокого качества, хорошего имиджа, вполне удовлетворяющих потребности покупателей. И для предприятия в настоящий момент должна быть одной за важнейших задач - снижение себестоимости продукции, что возможно при модернизации производства. Снижение себестоимости продукции вызовет увеличение спроса, улучшит отношение покупателей к продукции предприятия, следовательно, повысит прибыльность предприятия. 6. План производстваПроизводство продукции организуется на существующих производственных площадях ОАО "Ливгидромаш". На предприятии имеются обустроенные подъезды, площади для погрузочно-разгрузочных работ и все необходимые объекты энергообеспечения. Запланировано провести работы по освоению изготовления модельной оснастки на фрезерно-сверлильно-расточном станке модели 6906ВМФ2, разработать и внедрить стенд для сборки роторов насосов типа 14НДСН и 1Д 2000-21, за счет внедрения новой конструкции винтов на насосы типа 3В500/10 упростить технологию изготовления винтов, повысить стойкость фрезы при нарезке винтов.Планируется также внедрить ряд технологических новшеств с целью снижения трудоемкости и материалоемкости изготовления ряда деталей, это:внедрение безотходной технологии штамповки из ленты унифицированного ряда регулировочных прокладок на все агрегаты;внедрение безотходной технологии изготовления кронштейнов ограждения муфт насосов "1Д";внедрение изготовления корпуса насоса "Бурун" из нурамида, вместо алюминия.В части литейно-заготовительного производства предусмотрен блок работ по реконструкции коксовых вагранок производительностью 3 тн. /час с переводом на газообразное топливо; решение вопроса изготовления стержней на плацевом участке цеха №15 по новой технологии; реконструкции станции нейтрализации сточных вод с целью замены изношенного оборудования; проектирование и монтаж системы разделения потоков выбитых формовочных смесей ПГС и ЖСС и т.д. (подробнее перечень мероприятий представлен формой ПРиТ №2).Внедрение безотходной технологии штамповки из ленты унифицированного ряда регулировочных прокладок на все агрегаты предполагает закупку оборудования на сумму 180 тыс. руб. Это позволит снизить затраты на электроэнергию на 6%, кроме того снизит потери до 8%, когда в настоящее время они составляют 11%. То есть произойдет экономия 7% сырья.В таблице 5 указана потребность предприятия в оборудовании.Таблица 5 - Потребность в оборудовании|
Наименование оборудования | Цена оборудования, т. руб. | Нормативный срок службы, лет | Амортизация за год, т. руб. | Кол-во выпуск. продукц. в год, шт. | Амортизация на ед. продукции, руб. | | Оборудование по внедрению безотходной штамповки | 180 | 12 | 15000 | 55000 | 2,73 | | ИТОГО | 180 | 12 | 15000 | 55000 | 2,73 | | |
Для работы с новым оборудованием не требуются дополнительные рабочие места, а также сокращения рабочих мест. Требуется обучить работе операторов-контролеров на приобретенном оборудовании, что потребует затрат в размере 10 тыс. руб. Качество продукции будет обеспечиваться отлаженным техническим процессом с соблюдением оптимальных режимов и техническим контролем на всех этапах производства [5]. Сырьем и комплектующими предприятие будет снабжаться регулярно. Материалы, и комплектующие изделия, предполагается получать по прямым договорам с предприятиями РФ. С основными поставщиками имеется предыдущий опыт работы. Потребность предприятия в сырье, материалах и комплектующих на 2009 год приводится в таблице 6. Таблица 6 - Потребность ОАО "Ливгидромаш" в сырье материалах, комплектующих на 2009 год при производстве насосов |
Наименование элементов затрат | Затраты на 1 шт (руб) | Затраты на 55000 шт (руб) | | 1 | 2 | 3 | | Сырье и основные материалы | 247,31 | 13602050 | | Вспомогательные материалы | 90,2 | 4961000 | | Покупные материалы | 124,95 | 6872250 | | Полная себестоимость | 1295 | 71225000 | | Рентабельность | 129,5 | 7122500 | | Оптовая цена | 1394 | 78347500 | | НДС | 181,3 | 10219000 | | Отпускная цена | 1575,3 | 88566500 | | |
Прогнозируемый объем производства насосов на 2009 год составляет 55000 шт. Уже можем заметить, что с 55000 шт. прибыли будет 17,341500 млн. руб. . 7. Организационный планСтруктура управления ОАО "Ливгидромаш" является линейно-функциональной (Приложение А). Органами управления предприятия являются:Общее собрание акционеров;Совет директоров;Генеральный директор.Высшим органом Общества является Общее собрание акционеров, которое избирает членов Совета директоров общества, а также назначает генерального директора. Председатель Совета директоров общества избирается членами Совета директоров. Совет директоров общества состоит из 9 человек, руководство текущей деятельностью общества осуществляется генеральным директором, который избирается сроком на 5 лет. В непосредственном подчинении генерального директора находятся: заместитель генерального директора, помощник генерального директора по кадрам и быту, главный бухгалтер и главный инженер, отдел технического контроля, отдел труда и заработной платы, отдел экономического анализа и. др. Управление производством на ОАО "Ливгидромаш" осуществляет заместитель директора по производству.В непосредственном подчинении генерального директора находятся: заместитель генерального директора, заместитель генерального директора по капитальному строительству, помощник генерального директора по кадрам и быту, начальник ОТК и ЦЗЛ, главный бухгалтер и главный инженер, ОЭА. ОТиЗ.Во внутриорганизационной жизни управление производством играет роль координирующего начала, формирующего и приводящего в движение ресурсы организации для достижения ею своих целей.Структура организации отражает сложившееся в организации выделение отдельных подразделений, связей между этими подразделениями и объединение подразделений в единое целое.Управление производством на ОАО "Ливгидромаш" осуществляет заместителем директора по производству. Техническое руководство проектом организации и технической подготовки производства осуществляет главный инженер предприятия. Планово-экономические вопросы ведет начальник отдела экономического анализа, вопросы финансово - бухгалтерские - гл. бухгалтер. Заместитель генерального директора осуществляет решение общих вопросов, вопросов маркетинга, сбыта, снабжения. В техническом отделе ведутся разработки новых конструкций изделий, внедрение их в производство. Модернизируют и повышают надежность серийных изделий. Проектируют приспособления и специнструменты, обеспечивающие высокую надежность, производительность. В состав предприятия входит корпуса, где расположены цеха основного и вспомогательного производства. 8. Финансовый планДля осуществления проекта в 2009 г. необходимо приобрести и установить оборудование для внедрение безотходной технологии штамповки из ленты унифицированного ряда регулировочных прокладок на все агрегаты на сумму 180000 руб. Необходимы средства на обучение персонала 10 тыс. руб., и на рекламную кампанию 250 тыс. руб. - итого 430000 руб. Оборудование доставляется, устанавливается и налаживается за счет собственных сил предприятия [7].Инвестирование средств на модернизацию производства планируется осуществить из собственных средств (ставка дисконта 20%).В 2007-2009 году объемы реализации насосов будут следующими - таблица 8.Таблица 8 - Прогноз объема реализации насосов на 2007-2009 гг., руб. |
Период | 01/ 07 | 02/ 07 | 03/ 07 | 04/ 07 | 05/ 07 | 06/ 07 | 07/ 07 | 08/ 07 | 09/ 07 | 10/ 07 | 11/ 07 | 12/ 07 | 1/08-3/08 | 4/08 - 6/08 | 7/08 - 9/08 | 10/08 - 12/08 | 1/2009 - 12/2009 | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | | Продукт | 2190015 | 2190015 | 2243430 | 2350260 | 2457090 | 2617335 | 2670750 | 2721165 | 2670750 | 2617335 | 2403675 | 2296845 | 5848942,5 | 9614700 | 9828360 | 10683000 | 45402750 | | |
Из таблицы 8 видно, что объем реализации увеличивается и также как и объем продаж носит сезонный характер: зимой - снижение продаж, летом - увеличение. В лучшем случае объем продаж будет равен объему реализации. На основе прогноза объема продаж и калькуляции себестоимости составим прогноз доходов и расходов - таблица 9 (Приложение Е). Из таблице 9 видно, что с ростом объектов продаж растут издержки предприятия, а так же растет прибыль ОАО "Ливгидромаш". Предприятие начнет получать чистую прибыль с первого месяца реализации проект. Изменение прибыли будет изменяться в следующих темпах: на конец второго года по отношению к первому на 10,73%, в третий год почти в 2 раза. То есть реализация проекта принесет существенную прибыль при ежегодном увеличении объемов реализации насосной продукции. Следовательно, реализация проекта приведет к увеличению прибыли, снижению издержек при небольшом увеличении объемов реализации. Для того, чтобы выяснить, когда проект окупится, составим следующую таблицу, позволяющую узнать величину чистой прибыли предприятия на 2007-2009 годы, а соответственно и срок окупаемости - таблица 10. Таблица 10 - Расчет чистых доходов и срока окупаемости |
Годы | Прибыль, руб. | Коэффициент дисконтирования, Кn | Дисконтный доход, руб. (чист приб. Ч Кn) | | 2007 | 3887577 | 1/ (1+0,1) = 0,91 | 3538059,07 | | 2008 | 4305012 | 1/ ( (1+0,1) * (1+01)) = 0,826 | 3555939,91 | | 2009 | 8433200 | 1/ (1+0,1) 3 = 0,751 | 6333333,2 | | Итого | 16625789 | | 13426968,18 | | |
Из таблицы 10 видно, что доходы в конце 1 года составляют 3538059,07 руб.; в конце 2 года - 3555939,91 руб., в конце 3 года - 6333333,2 руб. С помощью показателя чистой дисконтированной стоимости оценим эффективность проекта: , где I - первоначальные инвестиции; PV - денежный поток в год t (чистая прибыль); n - жизненный цикл проекта; r - ставка дисконта. NPV = - 430000 + 3538059,07 +3555939,91 + 6333333,2 = 12997332,18 (руб) В первый год прибыль превышает инвестиции на 3538059,07 - 430000= 3108059,07 руб.3108059,07/3538059,07 = 0,87 первого года. Следовательно, срок окупаемости проекта 10 месяцев. По истечении 3 лет от реализации данного проекта планируется получить прибыль 12997332,18 руб. Следовательно, проект модернизации производства эффективен. 9. Оценка риска и страхованиеПри реализации данного проекта могут возникать риски - события приводящие либо к потере части ресурсов предприятия, недополучению доходов или появлению дополнительных расходов; либо к увеличению прибыли, сокращению расходов, либо вообще не к чему не приводящие. Каждый из возможных рисков можно отнести к одной из зон, приведенных в таблице 11.Таблица 11 - Классификация зон риска|
Зона минимального риска | Зона повышенного риска | Зона критического риска | Зона недопустимого риска | | Незначительные потери прибыли | Потери прибыли при возможности компенсации всех затрат | Потери соизмеримы с доходом от продаж | Потери соизмеримы со стоимостью собственных средств | | |
Данный проект имеет рискованность в пределах зоны повышенного риска, следовательно, требуется постоянное внимание и опережающая реакция на возможность возникновения и устранения неблагоприятных ситуаций (факторов). Уверенность в положительном результате проекта позволила участникам принять решение о модернизации производства. Качественный анализ рисков, опираясь на оценку конкурентоспособности продукции ОАО "Ливгидромаш" и системы продвижения ее на рынки сбыта, а также на макроокружение, возможности сырьевого обеспечения, показывает: в части маркетинга: рынок насосной продукции требует снижения ее стоимости. Модернизация производства позволит это сделать; снижение стоимости запорно-пускового устройства приведет к снижению стоимости огнетушителей, следовательно, риски не дополучения прибыли от реализации огнетушителей могут быть сведены к минимуму за счет надлежащего функционирования сбытового подразделения. в части собственного производства риски связаны в основном с финансовыми аспектами. Снижение этих рисков обусловлено, в основном субъективными факторами, а именно: профессионализмом управленческого состава, налаженной системой управления финансами и регулярным мониторингом текущего состояния денежных потоков, себестоимости и обеспеченности оборотными средствами; в части привлечения инвестиционных средств для обеспечения проекта риски связаны с отказом или несвоевременным предоставлением кредитов, при этом снижение риска связано непосредственно от инициаторов проекта. То есть в данном случае инвестирование проекта зависит напрямую и в целом от умения преподнести его инвесторам. Риски прединвестиционной и инвестиционной стадии малы. В целом проект устойчив к влиянию неблагоприятных факторов, он имеет достаточные финансовые и организационные ресурсы для нейтрализации воздействующих факторов риска эксплуатационного периода. ЗаключениеПрименение бизнес-планирования производства продукции создает следующие важные преимущества:делает возможной подготовку к использованию будущих благоприятных условий;проясняет возникающие проблемы;стимулирует менеджеров к реализации своих решений в дальнейшей работе;улучшает координацию действий в организации;создает предпосылки для повышения образовательной подготовки менеджеров;увеличивает возможности в обеспечении фирмы необходимой информацией;способствует более рациональному распределению ресурсов для производства продукции;улучшает контроль в организации.То есть бизнес-план обобщает анализ возможностей для начала производства продукции в конкретной ситуации и дает четкое представление о том, каким образом менеджмент данной компании намерен использовать этот потенциал. Велико его значение для привлечения деловых партнеров, а также для получения финансирования.Качество бизнес-плана зависит в первую очередь от его структуры, логики построения, последовательности разработки. Правильно разработанный бизнес-план производства продукции дает предприятию конкретный план действия, выполнение которого сулит предприятию определенные выгоды.В данной курсовой работе составлен бизнес-план модернизации производства, для чего предлагается в 2009 г. приобрести и установить оборудование на сумму 180000 руб., на обучение персонала 10 тыс. руб., и на рекламную кампанию 250 тыс. руб. - итого 430000руб.Разработанный бизнес-план дал понять о его необходимости для предприятия ОАО "Ливгидромаш", позволил экономически обосновать целесообразность предложений. Так, в результате реализации проекта себестоимость насосов снизится с 414,33 руб. до 393,63 руб. за 1 шт., что приведет к увеличению объема реализации, значительному росту прибыли - на 15%.Необходимость разработанного бизнес-плана состоит в том, что он дает предприятию конкретную программу действий по модернизации производства, получению прибыли, повышению имиджа предприятия, на что предприятию потребуются средства в размере 430000 руб. Инвестирование средств на модернизацию производства планируется осуществить из собственных средств. Средствами для пополнения оборотных фондов предприятие располагает.Таким образом, механизм реализации бизнес-плана должен будет высвечивать внутреннее состояние ОАО "Ливгидромаш" и положение относительно других объектов, создавая тем самым условия для своевременного регулирования. Список использованной литературы1. Алексеева ММ. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 2003. 2. Бекетова, О.Н. Бизнес-план: теория и практика: учеб. пособие для вузов / О.Н. Бекетов, В.И. Найденков. - М.: "Приор-издат", 2005. - 288 с. 3. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред.В.М. Попова и С.И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 672 с.: ил. 4. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учеб. пособие. - 5-е изд., перераб. и доп. / Под ред.В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 432 с.: ил. 5. Бизнес-план. Методические материалы. - 2-е изд., доп. / Под ред.Р.Г. Маниловского - М.: Финансы и статистика, 1998. - 160 с. 6. Бизнес-план: рекомендации по составлению. Нормативная база / под ред. А.В. Громков, Е.Г. Четвертаков. - М.: "Книга сервис", 2003. - 320 с. 7. Буров, В.П. Бизнес-план. Теория и практика: учеб. пособие / В.П. Буров, А.Л. Ломахин, В.А. Морошкин. - М.: Инфра-М, 2004. - 292 с. 8. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план: Методика разработки.25 реальных образцов бизнес-плана. - М.: "Ось - 89", 2000. - 576 с. 9. Грибалев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. СПб.: Изд-во "Белл", 2001. 10. Индрисов А.Б. и др. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. М.: Информ. - изд. дом. "Филин", 2000. 11. Ковалев А.И., Войленко В.В. Маркетинговый анализ. - М.: Центр экономики и маркетинга. - Изд.2-е, перераб. и доп., 2000. - 256 с.: ил. 12. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план. Учебно-практическое пособие. - М.: "Издательство ПРИОР", 1998. - 96 с. 13. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е.Р. Орлова. - Изд.2-е испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2005. - 152 с. 14. Пелих А.С. Бизнес-план. - М.: Издательство "Ось-89", 1998 г. - 96 с. 15. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред.В.М. Попова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 488 с.: ил. 16. Секерин В.Д. Маркетинг / Учебно-практическое пособие. Издание 2-е исправленное и дополненное - М.: ЗАО "Бизнес-школа "Интел-Синтез", 1999. - 352 с. 17. Сергеев, А.А. Экономические основы бизнес-планирования: учеб. пособие / А.А. Сергеев. - Изд.2-е перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 462 с. 18. Токаренко, Г.С. Основы риск-менеджмента в предпринимательской деятельности / Г.С. Токаренко // Финансовый менеджмент. - 2006. - №1. - С.125-134. 19. Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело, - М.: Ассоциация авторов и издателей "ТАНДЕМ". Издательство ЭКМОС, 1998. - 176 с. 20. Финансовый бизнес-план: учеб. пособие / В.М. Попов, С.И. Ляпунов. - Изд.2-е. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 464 с. 21. Циферблат Л.Ф. Бизнес-план: работа над ошибками. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 144 с.: ил.
Страницы: 1, 2, 3
|
