|
p align="left">Анализируя предложенные факты можно сделать вывод о достаточном уровне рентабельности производства сельскохозяйственной продукции в хозяйстве, а также рентабельности вложенных капиталов. В текущем 2008 году предприятие ООО «КомсервисАгро» обладает достаточными ресурсами и резервами для получения прибыли. В финансово-хозяйственное планирование и управление производством уже заложены некоторые прогнозируемые особенности рынка сбыта сельскохозяйственной продукции в 2008 году. На основании этих изменений пересмотрена и утверждена новая структура посевных площадей, которая позволит наиболее эффективно работать в предполагаемой рыночной конъюнктуре. Согласно новой структуре посевных площадей, увеличено количество возделываемой гречихи за счет уменьшения посевной площади товарного подсолнечника. Учитывая текущие факторы, формирующие предложение и спрос на рынке сельскохозяйственной продукции, можно будет сделать вышеуказанное допущение о планировании видо-типового состава производимой продукции. 5. Организационный план Предприятие состоит из двух отделений - Песчанского и Хуторского. В каждом отделении имеются объекты по производству животноводческой продукции и подразделения инфраструктуры, обеспечивающие основное производство в сфере растениеводства. Головной офис предприятия расположен в с.Хуторка. Управление предприятием осуществляется единоличным исполнительным органом - Директором. К компетенции Директора Общества относятся вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции его участников. Директор без доверенности действует от имени общества, представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества, утверждает штатную структуру, издает приказы и распоряжения, дает указания к исполнению, подготавливает, рассматривает и утверждает иную нормативно - плановую документацию внутреннего пользования Общества. По состоянию на 1 мая 2008 года ООО «КомсервисАгро» имеет следующую структуру: Рис.1 Структура управления предприятия Штат предприятия содержит: Генерального директора; Главного инженера; Главного агронома; Главного бухгалтера; Старшего экономиста; 3 бухгалтера; инспектор ОК; заведующий автогаражом; заведующий МТН; механик; мастер - наладчик; заведующий током; заведующий столовой; заведующий складом запчастей; Таблиц 2 Начисление заработной платы за 2006, 2007 год. |
№ п/п | Месяц | 2006г. | 2007г. | | | | Итого начислено | Численность сред/списочное списочное | Расчет сред/списочное списочное | Итого начислено | численность сред/списочное списочное | Расчет сред/списочное списочное | | 1 | Январь | 799 364,50 | 264,00 | 3 027,89 | 714 257,00 | 244,00 | 2 927,28 | | | | | | 273,00 | 2 928,07 | | | | | 2 | Февраль | 638 777,98 | 261,00 | 2 447,42 | 662 467,00 | 242,00 | 2 737,47 | | | | | | 269,00 | 2 374,64 | | | | | 3 | Март | 711 096,47 | 260,00 | 2 734,98 | 800 978,00 | 241,00 | 3 323,56 | | | | | | 269,00 | 2 643,48 | | | | | 4 | Апрель | 810 385,61 | 263,00 | 3 081,31 | 956 626,00 | 233,00 | 4 105,69 | | 5 | Май | 1 108 933,18 | 269,00 | 4 122,43 | 1 059 171,00 | 233,00 | 4 545,80 | | 6 | Июнь | 758 449,90 | 274,00 | 2 768,07 | 912 298,00 | 228,00 | 4 001,31 | | 7 | Июль | 1 365 636,00 | 280,00 | 4 877,27 | 1 245 483,00 | 228,00 | 5 462,64 | | 8 | Август | 1 145 491,00 | 283,00 | 4 047,67 | 1 050 323,00 | 225,00 | 4 668,10 | | 9 | Сентябрь | 1 320 323,00 | 270,00 | 4 890,09 | 1 254 055,00 | 216,00 | 5 805,81 | | 10 | Октябрь | 1 102 764,00 | 260,00 | 4 241,40 | 1 385 227,00 | 207,00 | 6 691,92 | | 11 | Ноябрь | 897 041,00 | 258,00 | 3 476,90 | 812 545,00 | 148,00 | 5 490,17 | | 12 | Декабрь | 778 425,00 | 251,00 | 3 101,29 | 1 429 742,00 | 193,00 | 7 407,99 | | ВСЕГО | 11 436 687,64 | * | * | 12 283 172,00 | * | * | | |
6. Анализ рисков Возможные риски и источники их возникновения. Коммерческие риски: Риск, связанный с реализацией товара; Риск, связанный с перевозкой грузов, или транспортный риск; Риск, связанный с приемкой товара покупателем. Политические риски: Недостаточный анализ рынка; Недооценка своих конкурентов; Падение спроса на данный товар. Меры по сокращению и минимизации затрат. Действие перечисленных рисков можно ограничить путем проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнеров (например, риск потери или повреждения товара - на страховое сообщество. 7. Производственная программа Таблица 3 |
| Оз. пешеница | Оз. тритикале | Кукуруза на зерно | Гречиха | Подсолнечник | Итого | | площадь .га | 3 925 | 2389 | 2 661 | 1000 | 3100 | 11 372 | | % | 0,35 | 0,06 | 0,23 | 0,09 | 0,27 | | | пл. урожайность ц/га | 30 | 30 | 30 | 20 | 18 | | | намолот т. | 11 775,0 | 2 058,0 | 7 983,0 | 2000,0 | 5 580,0 | | | подработка % | 9 | 9 | 15 | 15 | 15 | | | товарной продукции т. | 10 169,7 | 5954,1 | 3140 | 3140 | 3413,1 | | | арендная плата семена т. | 1400 | 0 | 0 | 0 | 0 | | | объем к реализации т. | 8769,7 | 5954,1 | 3140,0 | 2356,2 | 3413,1 | | | планир. цена реализации руб/т | 6000 | 5000 | 6000 | 8000 | 12000 | | | сумма руб | 52 618 200 | 29 770 500 | 18 840 000 | 18 849 600 | 40 957 200 | 161 035 500 | | затраты на производство руб. | 26 3091 00 | 17 862 300 | 13 188 000 | 6 361 740 | 18 772 050 | 82 493 190 | | доход руб. | 26 309 100 | 11 908 200 | 5 652 000 | 12 487 860 | 22 185 150 | 78 542 310 | | |
ООО «КомсервисАгро» в 2008 году планирует произвести и реализовать сельскохозяйственную продукцию, основными видами которой является: озимая пшеница, озимая тритикале, гречиха, подсолнечник. В 2008 году в ООО «КомсервисАгро»: 1. На площади 3925 га при урожайности 30 центнеров с 1 га планируется получить 10 169,7 тонн товарного зерна озимой пшеницы. Производственные затраты при этом составят 26 309 100 рублей, выручка - 52 618 200 рублей, прибыль - 26 309 100 рублей 2. Также, на площади 2389га при урожайности 30 центнера с 1 га будет получено 5954,1 тонн товарного зерна тритикале. Производственные затраты составят 17 862 300 рублей, выручка - 29 770 500 рублей, прибыль - 11 908 200 рублей 3. На площади 1 000 га при урожайности 20 центнеров с 1 га будет получено 3140 тонн гречихи. Производственные затраты составят 6 361 740 рублей, выручка - 18 849 600 рублей, прибыль - 12 487 860 рублей 4. На площади 3100 га при урожайности 18 центнеров с 1 га будет получено 3413 тонн подсолнечника. Производственные затраты составят 18 772 050 рублей, выручка - 40 957 200 рублей, прибыль -22 185 150 рублей. 5. На площади 2661 га при урожайности 30 центнеров с 1 га будет получено 3140 тонн кукурузы на зерно. Производственные затраты составят 13 188 000 рублей, выручка - 18 480 000 рублей, прибыль - 5 652 000 рублей. Кроме того планируется: 1. Произвести и реализовать 120 тонн живого веса крупного рогатого скота. Производственные затраты составят 5 400 рублей, выручка - 7 200 рублей, прибыль - 1 800 рублей. 2. 36 тонн живого веса свинины. Производственные затраты составят 205,2 рублей, выручка - 283,5 рублей, прибыль - 783 рублей. Таблица 4 Налоговые платежи |
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | | Подоходний | 65 000 | 57 000 | 76 000 | 96 000 | 114 000 | 98 000 | | Транспортный | | | 29 000 | | | 29 000 | | Загрязнение | | | 26 000 | | | 26 000 | | Соц. Страхование | 18 000 | 13 000 | 16 000 | 19 000 | 22 000 | 19 000 | | ПФР | 72 000 | 66 000 | 83 000 | 98 000 | 111 000 | 97 000 | | ЕСХН | | 994 700 | | | | | | Земельный налог | | | 259 583 | | | | | Плата за фонд перераспр | | | | | | | | Подох.по пайщикам | | | 195 000 | | | 195 000 | | НДФЛ с дивид | | | | | | | | ИТОГО | 155 000 | 1 130 700 | 684 583 | 213 000 | 247 000 | 464 000 | | |
Продолжение таблицы 4 |
июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | ИТОГО | | 143 000 | 120 000 | 150 000 | 208 000 | 98 000 | 311 000 | 1 536 000 | | | | 33 000 | | | 34 000 | 125 000 | | | | 26 000 | | | 26 000 | 104 000 | | 26 000 | 21 000 | 25 000 | 28 000 | 16 000 | 29 000 | 252 000 | | 133 000 | 104 000 | 132 000 | 142 000 | 81 000 | 148 000 | 1 267 000 | | | | | | | | 994 700 | | | | | | | | 259 583 | | | | | | | 157 883 | 157 883 | | | | 195 000 | | | 195 000 | 780 000 | | | | | | | 1 080 000 | 1 080 000 | | 302 000 | 245 000 | 561 000 | 378 000 | 195 000 | 1 980 883 | 6 556 166 | | |
8. Стратегия финансирования Для осуществления проекта необходимо 9 млн. руб. Вряд ли здесь могут возникнуть подозрения насчет банкротства нашего предприятия. Зерно является важнейшим источником дохода сельскохозяйственных товаропроизводителей; хорошо финансируется, пригодно к длительному хранению, что дает возможность формировать страховые и резервные фонды, служит главным источником сырья для ряда отраслей пищевой и перерабатывающей промышленности. Возврат заемных средств происходит по следующей схеме: |
Кредит (руб) | 10% (ежемесячных) | Погашение кредита | Итого | | 9000000 | 900000 | 750000 | 1650000 | | 8250000 | 825000 | 750000 | 1575000 | | 7500000 | 750000 | 750000 | 1500000 | | 6750000 | 675000 | 750000 | 1425000 | | 6000000 | 600000 | 750000 | 1350000 | | 5250000 | 525000 | 750000 | 1275000 | | 4500000 | 450000 | 750000 | 1200000 | | 3750000 | 375000 | 750000 | 1125000 | | 3000000 | 300000 | 750000 | 1050000 | | 2250000 | 225000 | 750000 | 975000 | | 1200000 | 120000 | 750000 | 870000 | | 750000 | 75000 | 750000 | 825000 | | Итого | | 9000000 | 14820000 | | |
Следовательно, проект окупается за год.
Страницы: 1, 2
|
