p align="left">Принимая показатель ИТОГО за 100 баллов, находим значения рисков в баллах: Таблица 1.3 |
Вид риска | Значение в баллах | Ранжирование | | Повышение цен на комплектующие | 23.6 | 1 | | Недостаточный спрос | 15.8 | 2 | | Снижение цен конкурентами | 6.6 | 4 | | Неплатежеспособность потребителей | 4.0 | 5-6 | | Рост налогов | 1.3 | 9 | | Появление альтернативного продукта | 4.0 | 5-6 | | Нестабильное качество комплектующих | 7.9 | 3 | | Недостаток оборотных средств | 2.7 | 7-8 | | Недостаточный уровень зарплаты | 2.7 | 7-8 | | |
По результатам видно, что наибольшую опасность представляют риски: 1) Повышение цен на комплектующие 2) Недостаточный спрос 3) Нестабильное качество комплектующих Главная мера по борьбе с 1 риском - расширение спектра фирм-поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0.1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0.15.. Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную кампанию в СМИ и тем самым уменьшить вероятность его реализации, по оценкам, до 0.15. Мера для борьбы с риском 3 - более тщательный выбор поставщиков. При его реализации нужно ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1. 6. Расчет себестоимости единицы продукции Таблица 2.1. Расчет себестоимости единицы продукта. |
№ | Статьи затрат | Сумма (тыс.руб) | Обоснование | | 1 | Сырье и основные материалы | - | | | 2 | Комплектующие и полуфабрикаты | 11748 | таблица 2.2 | | 3 | Топливо и энергия на технические нужды | 70 | по факту | | 4 | Зарплата производственных рабочих | 500 | таблица 2.4 | | 5 | Отчисления на социальные нужды | 195 | 39% от п.4 | | 6 | Амортизация или аренда оборудования | 100 | таблица 2.3 | | | Получ. затраты | 12613 | | | 7 | Цеховые расходы | 200 | 40% от п. 4 | | 8 | Общезаводские расходы | 500 | 100% от п.4 | | 9 | Потери брака | 544 | 4.5% от сум. пр. расходов | | 10 | Прочие производственные расходы | 1261 | 10% от сум. пр. расходов | | 11 | Непроизводственные расходы | 631 | 5% от сум. пр. расходов | | | Итого косвенных расходов | 3136 | | | 12 | Плановая себестоимость | 15749 | сумма пп 1-11 | | 13 | Отчисления во внебюджетные фонды | 745 | 3.4% от общ. стоим. работ | | 14 | Полная себестоимость | 16494 | п.12+п.13 | | |
ОСР = Спл + Прибыль + Налог(20% от Спл) = = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тыс. руб. Материальные затраты = п.1 + п.2 + п.3 = 11818 тыс. руб. Себестоимость переработки = п.12 - п.1 - п.2 = 4001 тыс. руб. Таблица 2.2 Комплектующие |
№ | Наименование | Количество | Цена за ед. (тыс.руб.) | Сумма тыс.руб. | | 1 | Процессор Intel Pentium 150 | 1 | 1100 | 1100 | | 2 | Материнская плата | 1 | 605 | 605 | | 3 | Мультимедиа монитор | 1 | 1925 | 1925 | | 4 | Видеокарта | 1 | 1925 | 1925 | | 5 | Видеоплата ввода-вывода | 1 | 1650 | 1650 | | 6 | Винчестер 2Гб | 1 | 1210 | 1210 | | 7 | Факс-модем 33600 | 1 | 825 | 825 | | 8 | Звуковая карта | 1 | 1100 | 1100 | | 9 | CD-ROM 10x | 1 | 660 | 660 | | 10 | Корпус | 1 | 220 | 220 | | 11 | Клавиатура | 1 | 220 | 220 | | 12 | Мышь | 1 | 110 | 110 | | 13 | Флоппи-дисковод 3.5 inch | 1 | 165 | 165 | | 14 | Cooler | 1 | 33 | 33 | | |
Итого - суммарная цена 11748 тысяч рублей. Таблица 2.3 Обоснование амортизации. |
N n/n | Наименование оборудования | Цена за единицу (тыс. руб.) | Срок службы (лет) | Суммарная амортизация за год | Стоимость 1 часа работ (т.руб.) | Отработанное время (лет) | Сумма амортизации | | 1 | Тестовая сеть состоящая из: Сервер Pentium Pro 200 МГц. 1шт Терминал Pentium 150. 5 шт. | 12000 9250 | 6 6 | 275 275 | 0.1 0.1 | 1 1 | 1151 1151 | | 2 | UPS | 2100 | 10 | 100 | 0.1 | 1 | 976 | | |
Таблица 2.4 Зарплата производственных рабочих |
№ | Должность | Ставка (тыс.руб.) | Отраб. время | Сумма (тыс.руб.) | | 1 | Сборочный рабочий | 3500 | 1 день | 500 | | |
7. Прогноз объема производства и реализации продукции Таблица 3.1 Прогноз объема производства и реализации продукции. |
Годы | Квартал месяц | Объём пр-ва в натуральных единицах | Цена за единицу продукции тыс. руб. | Выручка тыс. руб. | | 1 | январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь | 0 0 70 70 80 80 80 85 85 90 90 100 | - - 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 | - - 1532930 1532930 1751920 1751920 1751920 1861415 1861415 1970910 1970910 2189900 | | 2 | 1-й квартал 2-й квартал 3-й квартал 4-й квартал | 300 300 320 320 | 19500 19500 19500 19500 | 5850000 5850000 6240000 6240000 | | 3 | - | 1320 | 18400 | 24288000 | | |
Таблица 3.2. Расчет цены и себестоимости единицы продукции при изменении объема производства. |
Период реализации (год) | Объём пр-ва в натур. единицах | Полная себест. единицы продукции | объем* себестоимость (т. руб.) | Цена за единицу продукции | Выручка (тыс. руб.) | Прибыль (т. руб.) | | 1997 | 2*70 3*80 2*85 2*90 1*100 | 16494 15448 15198 14998 14848 | 2309160 3151392 2583660 2699640 1484800 | 21899 21899 21899 21899 21899 | 3065860 5255760 3722830 3941820 2189900 | 756700 1548240 1139170 1242180 705100 | | 1998 | 2*300 2*320 | 14848 14725 | 8908800 9424000 | 19500 19500 | 11700000 12480000 | 2791200 3056000 | | 1999 | 1320 | 14700 | 19404000 | 18400 | 24288000 | 4884000 | | |
8.Счет прибылей и убытков по продукту Таблица 4.1. Расчет себестоимости переработки продукции за три месяца. |
Объём производства | Полная себестоимость единицы продукции (тыс.руб.) | Коэффициент изменения себестоимости с объемом | Себестоимость переработки единицы продукции (тыс.руб.) | Общий объём переработки (тыс.руб.) | | 2*70 | 16494 | 1 | 4001 | 560140 | | 3*80 | 15448 | 0.94 | 3700 | 888000 | | 2*85 | 15198 | 0.92 | 3450 | 586500 | | 2*90 | 14998 | 0.91 | 3250 | 585000 | | 1*100 | 14848 | 0.90 | 3100 | 310000 | | |
Таблица 4.2. Счет прибылей и убытков за март месяц 1997 года. |
N n/n | Показатели | Прибыль тыс. руб. | Убыток тыс. руб. | | 1 | Выручка | 1532830 | - | | 2 | Балансовая прибыль в том числе: | 378350 | - | | 2.1 | прибыль от реализации | 378350 | - | | 2.2 | прибыль от продажи имущества | - | - | | 2.3 | прибыль от реализации товаров народного потребления | - | - | | 2.4 | прибыль от внереализационных операций | - | - | | 3 | Чистая прибыль | 302680 | - | | 4 | Налогооблагаемая прибыль | 378350 | - | | 5 | Себестоимость готовой продукции в том числе: | - | 16494 | | 5.1 | себестоимость переработки | - | 4001 | | 5.2 | материальные затраты | | 12493 | | 6 | Выплаты дивидендов | - | - | | 7 | Налог на прибыль | - | 75670 | | 8 | Расчеты с бюджетом (пенсионные отчисления, внебюджетные фонды) | - | 12107 | | |
9.Баланс доходов и расходов по чистой прибыли Таблица 5.1 Баланс доходов и расходов по чистой прибыли за месяц |
N n/n | Показатели | Доход т.руб. | Расход т.руб. | | 1 | Чистая прибыль | 302680 | - | | 2 | Санкции и штрафы | - | 12107 | | 3 | Отчисления в резерв | - | 20000 | | 4 | Отчисления в фонд развития производства | - | 12107 | | 5 | Отчисления в фонд социального развития | - | 12107 | | 6 | Отчисления в долевой фонд | - | - | | 7 | Нераспределенная прибыль | 246359 | - | | |
10. Расчет коэффициентов оценки финансовой деятельности предприятия |
Рентабельность производимого изделия | 1.351 | | Рентабельность продукции | 0.328 | | Рентабельность продаж | 0.247 | | |
Таблица 5.2. План денежных поступлений и выплат на период разработки и реализации проекта, руб |
N n/n | Показатели | Годы освоения мощности | | | | 1997 | 1998 | 1999 | | 1 | Поступления, в т.ч. | | | | | 1.1 | Кредит | 10,000,000 | 0 | 0 | | 1.2 | Выручка | 18,176,170 | 24,180,000 | 24,288,000 | | 2 | Всего поступлений | 28,176,170 | 24,180,000 | 24,288,000 | | 3 | Платежи, в т.ч. | | | | | 3.1 | Год себ-сть пр-ва | 12,227,652 | 18,332,800 | 19,404,000 | | 3.2 | НДС | 2,445,530 | 3,666,560 | 3,880,800 | | 3.3 | Налог на прибыль | 7,270,468 | 9,672,000 | 9,715,200 | | 3.4 | Возврат кредита | 3,333,333 | 3,333,333 | 3,333,333 | | 4 | Всего платежей | 25,276,984 | 35,004,693 | 36,333,333 | | 5 | Баланс платежей | 2,899,186 | 10,824,693 | 12,045,333 | | |
Заключение В выпускной квалификационной работе была проанализирована организационная структура предприятий, выявлена суть управленческой деятельности на предприятии, определено значение внутрифирменной системы информации, проанализирован рынок программных продуктов и сделано заключение о необходимости использования Excel во внутрифирменной структуре предприятия. С помощью Excel проведены исcледования по сути управленческой деятельности на предприятии, по организации документооборота, внутрифирменной системе информации и систем организации упорядочения потока информации. Проведен анализ программного продукта Excel применительно к работе предприятия, на основании которого сделан вывод о том, что применение Excel позволяет ускорить документооборот, повысить эффективность обработки потока информации, организовать коллективную работу над документами, систематизировать прохождение документов внутри различных структур на предприятии. Сформулированы минимальные требования, которые необходимы для установки Excel на персональный компьютер (486 DX2/33, с оперативной памятью не ниже 4 мегабайт и объемом жесткого диска не меньше 50 мегабайт) делают этот пакет наиболее привлекательным. Таблицы оценки финансовой деятельности предприятия, полученные с помощью пакета Excel позволяют сделать вывод о том, что данное предприятие является рентабельным с повышенной степенью риска. На примере создания бизнес-плана было доказано, что применение MS Excel, позволяет сократить количество рутинных операций по анализу данных, что в свою очередь показывает явное преимущество использования данного продукта. На основе анализа «электронных таблиц», можно сделать вывод, что Excel является универсальным пакетом, который применим не только в сфере составления бизнес-плана, но также подходит для любого раздела экономической теории. Список используемой литературы 1. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х. “Бизнес-план: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация”. 2. Локальные вычислительные сети. Cправочник. Под ред. С.В. Назароваю М.: “Финансы и статистика”,1994 3. Гусева Т.И., Башин Ю.Б. Проектирование баз данных в примерах и задачах.-М.: “Радио и связь”,1992 4. Колесник А.П. Компьютерные системы в управлении финансами. - М.: “Финансы и статистика”,1994 5. Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. -М.: “Банки и биржи” , ЮНИТИ,1994 6. Энциклопедия малого бизнеса (Финансы и бухгалтерский учет) «Бизнес план» Deka 1996
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|