Доля рынка выездного туризма в Японию, приходящайся на каждую рассматриваемую фирму представлена на рис. 8.

Согласно данным рисунка 8 потенциальная емкость рынка для туристической фирмы «Японский сад» составит 3210*11%=353 выезда в Японию.

Рис. 7. Балльная оценка позиций конкурентов

Рис. 8. Рыночные доли основных фирм-конкурентов

В табл. 9 представлена информация о прогнозных объёмах предоставления туруслуг в натуральном выражении.

Таблица составлена согласно сезонного спроса на туруслуги. 1 квартал - большое количество туристов, желаемых проводить новогодние каникулы за границей, 2 квартал и 3 квартал - это летние отпуска, и 4 квартал - снижение спроса.

Таблица 9.

Прогнозные объёмы предоставления туруслуг фирмой «Японский сад» для 2011 года (при условии 100% освоения рынка)

3. Составление финансового плана туристской фирмы «Японский Сад»

В табл. 10 представлен расчёт инвестиций необходимых для реализации бизнес-проекта.

Таблица 10.

Расчёт инвестиций необходимых для реализации бизнес-проекта

По данным таблицы, общая потребность в денежных средствах для создания туристической фирмы «Японский сад» составила 1500 тыс. руб.

План по источникам средств показывает, из каких источников будут браться средства, необходимые для реализации бизнес-плана. Могут быть использованы собственные средства, а также заёмные и привлечённые (табл. 11). Собственные средства составляют 500,0 тыс. руб. - это вклады в уставный капитал, следовательно, остальная потребность будет покрываться с помощью привлечения средств.

Таблица 11.

Источники средств (на начало реализации проекта) (тыс. руб.)

Процентная ставка по кредиту составляет 20%. Прогнозирование реализации туруслуг представлено в табл. 12.

Таблица 12.

План доходов

Средняя цена туруслуг определяется путём добавления к стоимости туристической путёвки, оговорённой в договоре с туроператором комиссионного вознаграждения в размере 25%, 35400+25%=44250 руб.

В табл. 13 представлен план доходов и расходов турфирмы «Японский сад», при условии, что она выбрала традиционную систему налогообложения.

Таблица 13.

План по прибыли

Выплаты основного долга определяются следующим образом: общая сумма инвестиционного кредита - 1000,0 тыс. руб. распределяется на 2 года, т.е. по 500,0 тыс. руб.

Выплаты процентов по кредиту за 1 год определяются следующим образом: 1000,0*20%=200,0 тыс. руб., поквартальная сумма составит: 200,0/4=50,0 тыс. руб. За 2 год - сумма долга составляет 500,0 тыс. руб., т.к. в течение 1 года первую сумму в размере 500,0 тыс. руб. уже выплатили, следовательно, проценты по кредиту составят: 500,0*20%=100 тыс. руб.

Данные таблицы показывают, что туристическая фирма «Японский сад» выплатит проценты и саму сумму основного долга в течение 2 лет, получив при этом положительный финансовый результат, это подтверждает экономическую эффективность предлагаемого бизнес-плана.

Также, для определения эффективности проекта необходимо определить порог рентабельности и запас финансовой устойчивости по годам проекта. Порог рентабельности (ПР) - это такой объём производства продукции, при котором предприятие уже не несёт убытки, но ещё и не получает прибыли.

ПР = постоянные затраты/доля валовой маржи в выручке

Валовая маржа = постоянные затраты + прибыль

После определения порога рентабельности в денежном выражении рассчитывается запас финансовой устойчивости (ЗФУ) - это разница между фактическим объёмом производством и порогом рентабельности, представленным в натуральном выражении.

ЗФУ = (Выручка - ПР) / Выручка*100.

Данные расчёты представлены в табл. 14.

Таблица 14.

Определение безубыточного объёма реализации туруслуг

Данные таблицы показывают, что запас финансовой устойчивости меняется в зависимости от сезонности, реализуемых путёвок, так, в 1 и 2 кварталы, он имеет наибольшее значение, а в 4 квартал наименьшее.

Представим графическим способом определение порога рентабельности для 1 квартала (см. рис. 9).

Рис. 9. Порог рентабельности для 1 квартала

После проработки всех разделов бизнес-плана составляется резюме проекта, которое представлено в Приложение 1.

Заключение

Бизнес-план - это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого проекта (предприятия), анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.

Бизнес-план - необходимый в рыночных условиях инструмент технического, организационно - экономического, финансового, управленческого обоснования дела, включая взаимоотношения с банками и инвестиционными, сбытовыми организациями, посредниками, потребителями.

Назначение бизнес-плана состоит в том, чтобы решить четыре принципиальные задачи:

1. Изучить перспективы развития будущего рынка сбыта продукции, чтобы производить только то, что можно продать.

2. Оценить те затраты, которые будут необходимы для изготовления и сбыта нужной этому рынку продукции, и соизмерить их с теми ценами, по которым можно будет продавать, чтобы определить потенциальную прибыльность задуманного дела.

3. Обнаружить всевозможные «подводные камни», подстерегающие новое дело в первые годы его реализации, и предложить различные мероприятия по минимизации проектных рисков в случае нежелательного развития событий.

4. Определить критерии и показатели, по которым можно будет регулярно определить, идет ли дело на подъем или катиться к развалу.

Курсовая работа посвящена составлению бизнес-плана по созданию новой туристской фирмы «Японский сад», занимающуюся выездным туризмом в Японию.

Проведение рыночных исследований показало актуальность выбранного направления, т.к. данное направление является относительно новым на туристском рынке.

Для реализации бизнес-проекта необходимы инвестиции в размере 1500,0 тыс. руб., из них 500,0 - собственные средства учредителей, и 1000,0 тыс. руб. - заёмные средства.

Проведение подробных расчётов доходов и расходов по проекту показало, что заёмные средства окупятся в течение 2 лет, что говорит о высоком уровне эффективности данного проекта, и минимальных рисков для инвесторов заёмных средств.

Список литературы

1. Армстронг Г., Котлер Ф. Введение в маркетинг. - М.: Издательский дом «Вильямс», 2007.

2. Бандурин А.В. Методы инвестиционного анализа. - М.: «Инфра-М», 2004.

3. Буров В.П. и др. Бизнес-план: Методика составления. - М.: ЦИПКК, 2009.

4. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика: Учеб.- практ. пособие. - М.: Дело, 2006.

5. Горемыкин В.А. Бизнес-план. Методика разработки. - М.: Ось-89, 2002.

6. Горенбургов М.А., Медведев А.Л. Бизнес-планирование в гостиничном и ресторанном деле: Учебное пособие. - СПб.: Д.А.Р.К, 2008.

7. Глазунов В.Н. Финансовый анализ и оценка риска реальных инвестиций - М.: Финстатинформ, 2007.

8. Кошечкин С.А. Концепция риска инвестиционного проекта. - М.: ПРИОР, 2003.

9. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план. Опыт. Проблемы. - М.: Издательство «ПРИОР», 2001.

10. Попов В.М. Бизнес-планирование. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002.

11. Ример М.И., Касатов А.Д., Матиенко Н.Н. Экономическая оценка инвестиций. - СПб.: ПИТЕР, 2005.

12. Савчук В.П. Оценка эффективности инвестиционного проекта. - М.: Финансы и статистика, 2005.

13. http:www//spbgid.ru

14. http://russiatourism.ru

Приложение 1

Резюме бизнес-плана на создание туристской фирмы «Японский сад»

Целью составления данного бизнес-плана - экономическое обоснование создания новой туристической фирмы «Японский сад», занимающейся выездным туризмом в Японию. Организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью. Учредителями фирмы являются два человека, с одинаковым размером первоначальных взносов - 250000 руб., т.е. уставный капитал фирмы составит 500000 руб.

Целью создания новой туристической фирмы «Японский сад» является получение прибыли, на основе предоставления клиентам качественных туруслуг.

Начало функционирования ООО «Японский сад» - 01.01.2011.

Туристическая фирма «Японский сад» создаётся в виде туристического агентства.

Япония - очень интересная страна для европейских туристов, она поражает своей архитектурой, традициями и обычаями.

Разрабатываемые туры максимально отражают интересы туристов.

Туристический бизнес - одна из наиболее динамично развивающихся отраслей экономики. Проведение кабинетных маркетинговых исследований позволило определить ёмкость рынка - выездной туризм в Японию в Санкт-Петербурге, она составила 40124 чел. На долю рынка Санкт-Петербурга приходится порядка 8% от общероссийского рынка. Следовательно, ёмкость рынка г. Санкт-Петербурга составит 3210 поездок.

Основными конкурентами на выделенном сегменте являются: туристическая фирма «ИМПЕРИАЛ», туристическая фирма «Солнце Sun - ЯПОНСКАЯ КОМПАНИЯ», туристическая фирма «Олимп». Потенциальная емкость рынка для создаваемой фирмы составит 3210*11%=353 выездов.

Проведение сегментирования по признакам: географические, демографические, социально-демографические, психографические, поведенческие, показало, что целевым сегментом фирмы являются люди, находящиеся в возрасте от 30 до 45 лет, занимающие должности специалистов, служащих или предпринимателей, с уровнем дохода от 30000 до 40000 руб. в месяц на 1 члена семьи. Такое сегментирование связано с тем, что стоимость туристических путёвок достаточно высока.

Фирма «Японский сад» имеет сильный кадровый состав, способный реализовать поставленные цели и достичь успеха на выбранном сегменте рынка. 5 сотрудников из семи имеют высшее образование, что составляет - 71%. Средний возраст сотрудников составляет 38 лет, практически все сотрудники имеют достаточный опыт работы в туристическом бизнесе, и специальные навыки для выполнения своих должностных обязанностей.

Для организации туристской деятельности фирма «Японский сад» заключила договор с туроператором «Япония тур». Договор заключен на условиях консигнации, то есть оплаты после оказания соответствующей услуги с паузой не менее 2-х и не более 3-х недель.

Для реализации данного бизнес-проекта необходимы средства в размере 1500 тыс. руб., 500 тыс. руб. - уставный капитал фирмы, 1000 тыс. руб. - заёмные средства, в виде банковского кредита, под 20% годовых.

Данные инвестиции распределяются следующим образом: затраты на организацию - 2,67%; ремонт офисного помещения - 20,0%; приобретение элементов основных средств - 13,1%, приобретение нематериальных активов - 1,91%; затраты на рекламу - 30,0%, пополнение оборотных средств - 23,33%

Составление плана доходов и расходов показало, что за первый год реализации проекта чистая прибыль составит 296,312 тыс. руб., а за второй год - 362,536 тыс. руб.

Срок окупаемости процентных платежей и основного долга составил 2 года, что говорит об эффективности данного инвестиционного проекта и возможности его реализации.

Страницы: 1, 2, 3, 4