По кредитному договору банк обязуется предоставить предприятию определенную

сумму денежных средств в сроки, в размере и под обеспечение, согласованное

сторонами (см. приложение 1-2). Предприятие обязуется использовать полученные

средства на предусмотренные в договоре цели, своевременно погашать полученную

ссуду вместе с процентами и предоставлять банку возможность контроля за ее

целевым использованием и обеспеченностью. В случаях, предусмотренных

кредитным договором, банку может быть предоставлено право бесспорного

списания задолженности по ссуде с расчетного счета предприятия-заемщика.

Размер платы за пользование кредитом устанавливается в договоре по соглашению

сторон.

Таким образом, в кредитном договоре определяются права и обязанности банка и

конкретного ссудозаемщика с учетом характера предоставляемого кредита и

финансово-хозяйственного положения предприятия, экономическая ответственность

сторон за нарушение принятых обязательств.

Развитие рыночных отношений существенно изменило права банков и предприятий в

определении объектов кредитования: в настоящее время ими могут быть любые

потребности предприятия. В кредитных отношениях устранены имевшиеся при

государственной банковской системе ограничения. Во главу угла поставлена

эффективность кредита, а также материальная заинтересованность как

предприятия, так и банка.

Несмотря на это, банковским кредитом не должны покрываться финансовые

потребности предприятий, вызванные убытками: произведенная продукция, не

имеющая сбыта, неиспользуемые остатки товарно-материальных ценностей.

К сожалению, в сложившейся ситуации в экономике многие коммерческие банки

ограничивают свою деятельность главным образом краткосрочными ссудами на

посреднические мероприятия. Это не способствует эффективному использованию

кредитных ресурсов в интересах производства и укреплению денежного обращения.

Отмечу, что содержание кредитного договора (см. приложение 1-2) определяется

сторонами самостоятельно. В качестве необходимых условий в нем должны

предусматриваться:

·цель кредитования;

·размер кредита;

·сроки и другие условия выдачи и погашения ссуд;

·способы обеспечения кредитного обязательства;

·процентные ставки за кредит;

·ответственность сторон;

·перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования;

·сроки их представления.

Заключение кредитных договоров происходит в несколько этапов.

1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид

кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).

2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и

составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об

условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса).

На этом этапе банки определяют:

а) кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их

своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является предпосылкой

заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует

предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор

субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами;

б) свои возможности предоставить кредит предприятию в требуемой им сумме

исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения

за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских

кредитов, рефинансирования в ЦБР и т.д.

3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до

достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение

юристов.

4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы

юридического документа.

За подписанием кредитного договора следует предоставление предприятию кредита

в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а затем

последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного договора, но

главным образом за своевременным возвратом выданного кредита.

Заемщики ¾ юридические лица, не выполняющие своих обязательств по

своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке,

установленном Законом РФ “О несостоятельности (банкротстве) предприятий”,

неплатежеспособными (банкротами).

В частности, в зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе

ходатайствовать перед арбитражным судом либо о назначении внешнего управления

имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к должнику

ликвидационных процедур.

2.2. Документы

Для получения кредита предприятие должно представить в обслуживающее его

учреждение банка следующие документы:

1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды (в нем указываются сумма, цель и

срок испрашиваемого кредита).

2. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить

об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно,

сроках возврата кредита).

3. Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель кредита в

соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможности его

погашения.

4. Балансы: годовой и на последнюю отчетную дату (они используются для

определения платеже- и кредитоспособности клиента).

5. Проект кредитного договора (по принятой в данном банке форме).

6. Договор залога или договор гарантии, или договор страхования

ответственности заемщиков на случай непогашения кредита. В зависимости от

выбранной по согласованию с банком формы обеспечения возвратности кредита они

прилагаются к кредитному договору.

7. Срочное обязательство-поручение на погашение кредита в соответствии с

установленными сроками.

8. Справка о полученных заемных средствах в других банках (указываются банк-

кредитор, сумма взятого кредита, форма его обеспечения и срок погашения).

Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно

изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа банком оцениваются

статус заемщика, его финансовое положение и кредитоспособность, объект

кредитования, конечный экономический или социальный эффект от кредитования

объекта, статус и платежеспособность организации-гаранта, возможность

возврата ссуды в срок и уплаты процентов по ней.

При положительном решении вопроса о выдаче кредита результатом всей

проведенной работы является заключение специалиста банка на выдачу кредита,

на основании которого ссуда выдается с простого ссудного счета и зачисляется

на расчетный счет предприятия-заемщика или направляется непосредственно на

оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов. Если впоследствии

окажется, что размер разрешенного кредита не соответствует потребности

клиента и его кредитоспособности, то ему может быть открыт дополнительный

кредит в том же порядке, что и первоначальный.

При ухудшении хозяйственно-финансового положения клиента банк может

пересмотреть размеры действующего кредита, уменьшив его, или даже совсем

закрыть, т.е. предъявить к досрочному взысканию. Погашение кредита

осуществляется на основании срочного обязательства-поручения клиента с его

расчетного счета.

В современных условиях хозяйствующим субъектам разрешается обращаться за

получением кредитов в другие учреждения банков, т.е. не по месту нахождения

их основного расчетного счета. В этом случае предприятие должно представить в

другое учреждение банка избранное им для получения ссуды в письменном виде

кредитную заявку следующего содержания:

·полное и сокращенное наименование предприятия-заемщика с указанием формы

собственности, способа формирования капитала, состава структурных

подразделений и филиалов;

·юридический адрес предприятия;

·наименование учреждения банка, где открыт расчетный счет;

·наименование учредителей;

·кем и когда зарегистрировано предприятие;

·основные виды деятельности;

·бизнес-план (или протокол намерений);

·размер уставного капитала, в том числе оплаченного;

·балансовая стоимость имущества, находящегося в собственности предприятия, в

том числе основные и оборотные фонды, из них заложены или застрахованы;

·цель и сумма испрашиваемого кредита;

·желательные условия получения кредита (срок, процентная ставка, порядок

погашения: разовый, поэтапный, предполагаемые виды обеспечения);

·фамилии руководителей предприятия и экономических служб, имеющих право

подписи на банковских документах.

Одновременно с кредитной заявкой предприятие-заемщик должно представить в

банк свой устав и баланс, нотариально заверенные, позволяющие вместе с

балансом судить о его платежеспособности и доходности, копии учредительного

договора, свидетельства о регистрации, карточку с образцами подписей первых

лиц и печати предприятия.

При наличии в банке свободных ресурсов и положительных результатов анализа

представленной документации на получение кредита клиенту предлагается

оформить кредитный договор.

Ссуда выдается с простого ссудного счета и платежным поручением перечисляется

на расчетный счет заемщика, открытый в другом учреждении банка. Заемщик

должен позаботиться о своевременном погашении кредита путем перечисления

средств в банк-кредитор со своего расчетного счета.

Если к установленному сроку деньги в погашение ссуды не поступят, то банк-

кредитор сумму ссуды переносит на счет просроченных ссуд со взысканием

повышенных процентов. Одновременно банк выставляет требование-поручение к

расчетному счету заемщика в банк, где он открыт.

Кредиты на льготных условиях могут предоставляться предприятию при

компенсации банку затрат, связанных с применением пониженных процентов, за

счет средств органов, принимающих такие решения, в соответствии с указаниями

ЦБР.

Список литературы

1. Бакаев А.С. План и корреспонденция счетов бухгалтерского учета:

Метод. пособие. М.: Инвест Фонд. 1995.

2. В.Д. Газман Рынок лизинговых услуг. – М.: Фонд “Правовая культура”,

1999, 376с.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации от 22 декабря 1995. Часть

вторая. Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель. М.: Международный

центр финансово-экономического развития. 1996.

4. Ефимова Л.Г. Сборник образцов банковских документов: практическое

пособие. М.: Кодекс. 1995.

5. Козлова Е.П., Парашютина Н.В., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н.

Бухгалтерский учет. М.: Финансы и статистика. 1995.

6. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Части

первой/ Отв. ред. Садовников О.Н. М.: Юринформцентр. 1995.

7. М.И. Лещенко Основы лизинга: Учебное пособие. – М.: Финансы и

статистика, 2001. – 336с.

Приложения

Приложение 1

Вариант типового кредитного договора

г._________________ "___"_________19__ г.

__________ банк, именуемый в дальнейшем "Банк" в лице __________,

действующего на основании Устава, с одной стороны и ________, именуемый в

дальнейшем "Заемщик", в лице ___________, действующего на основании

Закона РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности", с другой

стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. Банк предоставляет Заемщику кредит в сумме _______ (цифрами и

прописью) на срок _________ до ____________ со взиманием _____%% годовых.

1.2. Погашение кредита осуществляется с расчетно-текущего

счета________________

2. Объектом кредитования по настоящему договору

является__________________

3. Порядок расчетов

3.1. Заемщик производит возврат ссуды в срок, обусловленный срочным

обязательством, своим платежным поручением.

3.2. Проценты по выданной ссуде начисляются ежеквартально и на дату возврата

ссуды. Расчет процентов производится за полный предыдущий квартал,

сумма процентов перечисляется Банку платежными поручениями Заемщика до

10 числа или в следующий за ним рабочий день каждого квартала, за

который производится начисление.

3.3. Отсчет срока по начислению процентов начинается с даты списания средств

со счета Банка и заканчивается датой зачисления их на счет Банка.

Документальным основанием для расчета процентов служат выписки из

лицевого счета Банка.

3.4. С просроченной задолженности и суммы неуплаченных в срок

процентов за пользование кредитом взимается повышенная процентная ставка 20%

от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки.

4. Обязательства банка

4.1. Банк обязуется произвести своевременное перечисление ссуды в срок,

указанный Заемщиком.

5. Обязательства Заемщика

5.1. Для получения ссуды Заемщик предоставляет Банку:

¾ заявление на кредит с указанием цели его использования;

¾ срочное обязательство на дату возврата кредита;

¾ гарантии платежеспособности.

5.2. Заемщик обязуется своевременно возвратить ссуду и проценты по ней и в

соответствии с действующим законодательством отвечает по своим

обязательствам принадлежащими ему финансовыми и материальными ресурсами.

5.3. При досрочном возврате ссуды Заемщик обязан предупредить Банк о своем

намерении за 5 дней.

6. Прочие условия

6.1. Договор вступает в силу с даты списания средств по ссуде со счета

Банка и заканчивает свое действие после полного погашения Заемщиком ссуды,

перечисления процентов по ней и выполнения Заемщиком других условий

договора.

6.2. Банк вправе востребовать с Заемщика ссуду и проценты по ней досрочно

в случае задержки перечисления процентов или нарушения любого из условий

договора.

6.3. В случае принятия Центробанком России мер по стабилизации

денежного обращения Банк оставляет за собой право произвести изменение

процентной ставки по настоящему договору, но не ранее, чем через три месяца

после перечисления кредита Заемщику.

6.4. Все изменения и дополнения по настоящему договору действительны лишь в

том случае, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными

на то лицами.

6.5. Если одна из сторон изменит свой адрес, то она обязана своевременно

информировать об этом другую сторону.

6.6. Все споры, возникающие в процессе исполнения настоящего договора, будут

в предварительном порядке рассматриваться сторонами в целях выработки

взаимоприемлемого решения.

6.7. При недостижении договоренности спор передается на рассмотрение в

арбитражный суд в соответствии с действующим законодательством.

7. Юридические адреса и реквизиты сторон:

Банк:_________________

Заемщик:______________

Настоящий договор составлен в 4-х экземплярах: первый и четвертый хранятся

в Банке, второй у Заемщика, третий находится в учреждении Банка по месту

открытия расчетного счета Заемщика.

БАНК ЗАЕМЩИК

_________ ___________

М.П. М.П.

Приложение 2

Краткосрочный кредитный договор (Примерный образец)

г. _____________________ "_____"_____________199___г.

Коммерческий банк "________________", именуемый в дальнейшем "Банк", в лице

_______________________________, действующего на основании Устава, с одной

стороны, и ____________________________, именуемый в дальнейшем "Клиент", в

лице __________________________, действующего на основании

___________________________________, с другой стороны, заключили настоящий

договор о нижеследующем.

I. Предмет договора

1. Банк предоставляет Клиенту краткосрочный кредит в

сумме______________________________________________________________________

(прописью и цифрами)

2. Объектами кредитования являются ________________________________.

3. Цель кредитования состоит в финансировании затрат Клиента, указанных в

п.2 настоящего договора.

4. Для учета полученного Клиентом кредита банк открывает ему ссудный счет Nо.

____________________________________________.

5. Клиент обязуется принять сумму, указанную в п.1 настоящего договора.

6. В процессе пользования кредитом Клиент обязуется соблюдать принципы

кредитования: срочности, возвратности, целевого характера, платности,

обеспеченности.

II. Срок договора

7. Срок действия договора составляет с ______ по _________.

8. Банк обязуется предоставить кредит в следующие сроки:

Сумма (прописью и цифрами)	Дата выдачи кредита

Под датой выдачи кредита в смысле настоящего договора следует понимать срок,

когда соответствующая сумма должна быть списана со счета банка и перечислена

на счет Клиента.

9. Клиент обязуется возвратить полученный кредит в следующие сроки:

Сумма (прописью и цифрами)	Дата погашения кредита

Под датой погашения кредита в смысле настоящего следует понимать срок,

когда соответствующая сумма списана с расчетного счета Клиента и

перечислена Банку.

III. Цена договора

10. Клиент обязуется уплатить банку следующее вознаграждение за

пользование кредитом:

10.1. В пределах срока пользования кредитом (до наступления обусловленного

настоящим договором срока погашения кредита)

__________________________________________ % годовых;

10.2. При нарушении срока возврата кредита _______________________ % годовых

за весь период просрочки от обусловленного настоящим договором срока

погашения кредита до его фактического возврата.

11. Проценты за пользование кредитом начисляются банком, который

предоставляет Клиенту соответствующий расчет.

IY. Порядок расчетов

12. Банк предоставляет Клиенту кредит на условиях, предусмотренных

настоящим договором, путем перечисления соответствующей нормы на расчетный

счет Клиента в сроки, указанные в п.8 настоящего договора.

13. Клиент обязуется погасить выданный ему кредит в сроки, указанные в п.9

настоящего договора платежными поручениями.

14. Клиент выплачивает банку обусловленные настоящим договором проценты за

пользование кредитом платежным поручением на основании расчета банка

ежеквартально не позднее 15 числа первого месяца квартала, следующего за

расчетным. При просрочке уплаты процентов свыше 10 дней Банк вправе

предъявить Клиенту платежное требование-поручение об уплате процентов за

соответствующий квартал.

15. В случае образования просроченной задолженности по возврату полученного

Клиентом кредита и процентам за пользование им (включая повышенные) суммы,

выплачиваемые Клиентом в погашение указанной задолженности, направляются

вначале на погашение долга по процентам, а затем засчитываются в счет

возврата просроченного кредита.

Y. Контроль банка

16. В процессе кредитования Банк имеет право проверять финансово-

хозяйственное положение Клиента, целевое использование кредита и его

обеспеченность.

17. Для реализации контрольных прав банка, указанных в п.16 настоящего

договора, Клиент обязуется предоставлять Банку следующие документы:

___________________________________________________________________________

(ежеквартальный баланс, сведения по дебиторской и кредиторской задолженности).

Клиент обязуется также предоставлять по требованию Банка другие документы,

отвечать на вопросы работников Банка, представлять справки и совершать другие

действия, необходимые для выяснения Банком обстоятельств, указанных в п.16

настоящего договора.

18, Клиент обязуется допускать работников Банка в служебные,

производственные, складские и другие помещения для проведения целевых

проверок.

Количество проверок и их сроки определяются Банком и с Клиентом не

согласуются.

YI. Обеспечение кредита

19. Кредит, предоставленный по настоящему договору, обеспечивается

______________________________________________________________.

(залогом, поручительством, гарантией)

20. Документ, устанавливающий обеспечение, является приложением к

настоящему договору и представляется Клиентом Банку не позднее одной недели

с момента подписания настоящего договора.

YII. Ответственность сторон

21. В случае ухудшения финансово-хозяйственного положения Клиента,

использования кредита не по целевому назначению, уклонения от банковского

контроля, несвоевременного возврата ранее полученного кредита, а также в

случаях, если выданный кредит окажется по различным причинам необеспеченным,

Банк имеет право приостановить дальнейшую выдачу кредита и/или досрочно

взыскать выданную сумму, в том числе путем обращения взыскания на

обеспечение.

22. В случае несвоевременной выдачи Банком кредита он уплачивает Клиенту

пеню в размере ______________ процента за каждый день просрочки.

23. В случае нарушения обязательства, предусмотренного п.20 Банк имеет

право отказать в выдаче кредита.

YIII. Другие условия

24. В случае изменения условий формирования кредитных ресурсов, связанных с

изменением действующего законодательства, указаниями Центрального банка

России (изменением учетных ставок, условий резервирования средств в ЦБ

России, обязательных экономических нормативов) Банк может изменить

процентную ставку по данному кредитному договору с уведомлением Клиента не

менее чем за 10 дней, в течении которых Клиент вправе принять новые условия

договора, либо досрочно погасить полученный кредит с уплатой процентов за

фактическое время пользования кредитом.

25. Изменение, расторжение или продление срока действия договор

оформляется письменно дополнительным соглашением сторон.

Настоящий договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой стороны.

Юридические адреса и подписи сторон:

Банк: ___________________________________________________________________

_______________________________________________________________

Клиент: _________________________________________________________________

_______________________________________________________________

За Банк За Клиента

_________________________ ________________________

(подпись руководителя, (подпись

руководителя,

печать, дата) печать, дата)

Страницы: 1, 2, 3