стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и

кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность

кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных

федеральными законами.

При осуществлении функции надзора и контроля за деятельностью

коммерческих банков Банк России:

• устанавливает обязательные для кредитных организаций правила

проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета,

составления и представления бухгалтерской и статистической

отчетности.

• регистрирует кредитные организации в Книге государственной

регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям

лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России

может устанавливать им обязательные нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых

кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала)

для действующих кредитных организаций;

2) предельный размер не денежной части уставного капитала;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных

заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

6) нормативы ликвидности кредитной организации;

7) нормативы достаточности капитала;

8) максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

9) размеры валютного, процентного и иных рисков;

10) минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

11) нормативы использования собственных средств банков для

приобретения долей (акций) других юридических лиц;

12) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,

предоставленных банком своим участникам (акционерам).

Для осуществления своих функций в области банковского надзора и

регулирования ЦБ проводит проверки кредитных организаций и их

филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об

устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет

предусмотренные законом санкции по отношению к нарушителям./7,8,9/

Функция финансового агента правительства.

Являясь по своему статусу финансовым агентом правительства, ЦБ

осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга,

кассовому исполнению бюджета, ведению текущих счетов правительства, надзору

за хранением, выпуском и изъятием из обращения монет и казначейских

билетов, а также переводу валютных средств при осуществлении расчетов

правительства с другими странами.

Важная роль ЦБ в решении таких проблем, как предоставление кредитов на

покрытие государственных расходов и дефицита государственного бюджета,

соответствует его функции кредитора государства. Основная форма

государственных заимствований, используемых на цели финансирования

государственных расходов и государственного бюджета - государственные

займы.

Государственные займы используются для покрытия бюджетных дефицитов

государства посредством аккумуляции временно свободных денежных средств

физических и юридических лиц, предоставляются на определенный срок на

условиях выплаты дохода и оформляются удостоверяющими долговыми

обязательствами в бумажной или безбумажной форме.

Выполняя функцию финансового агента правительства, ЦБ осуществляет

кассовое исполнение бюджета - прием, хранение и выдачу государственных

бюджетных средств, ведение учета и отчетности. В основу кассового

исполнения бюджета положен принцип единства кассы, т.е. все мобилизованные

государственные доходы направляются на единый счет министерства финансов в

ЦБ, с которого черпаются средства для осуществления государственных

расходов, таким образом ЦБ выступает кассиром правительства.

Единство кассы предоставляет министерству финансов возможность

осуществлять постоянный контроль за поступлением средств на его счет и за

движением кассовой наличности; обеспечивает централизацию государственных

бюджетных средств и балансирование доходов и расходов каждого из бюджетов

(федерального, местного), образующих в совокупности бюджетную систему

страны; позволяет проводить операции по кассовому исполнению бюджета на

всей территории страны. Осуществление кассового исполнения центральным

банком дает возможность отделить функции распоряжения бюджетными средствами

и распорядителя кредитами, которые выполняют финансовые органы, от функции

приема, выдачи, хранения этих средств, которые входят в компетенцию ЦБ. В

результате создаются необходимые условия для контроля за целевым

использованием бюджетных средств./2,6,7,8/

Банк России ежегодно не позднее 15 мая представляет

Государственной Думе годовой отчет, утвержденный Советом директоров.

Годовой отчет Банка России включает:

1) отчет о деятельности Банка России, анализ состояния экономики РФ, в

том числе анализ денежного обращения и кредита, банковской системы,

валютного положения и платежного баланса РФ, а также перечень

мероприятий по единой государственной денежно-кредитной политике,

проведенных Банком России;

2) годовой баланс, счет прибылей и убытков, распределение прибыли;

3) порядок формирования и направления использования резервов и фондов

Банка России;

4) аудиторское заключение по годовому отчету Банка России.

Итак, Центральный Банк занимает особую роль в кредитной системе любой

страны, благодаря своим функциям. Но чтобы сформировать полное

представление о кредитной системе, необходимо выяснить какую роль выполняют

в ней коммерческие банки.

4. Коммерческий Банк – основное звено банковской системы

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур

рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения

исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки,

выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно

повышают общую эффективность производства./5/

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,

получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,

сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в

процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное

пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в

дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства,

которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады

клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а

выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания

новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта

трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта

сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и

требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями,

оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные

коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая

кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от

специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями.

Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной

системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и

популярность универсального типа банка создает известные трудности для

определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным

признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача

кредитов./4,5,9/

Коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов

разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация

операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными

даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует

учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют

и используются в практике конкретного банковского учреждения (например,

выполнение международных расчетов или трастовые операции).Но есть

определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и

нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

прием депозитов;

осуществление денежных платежей и расчетов;

выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и создает тот

фундамент, на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого

вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется

особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так,

банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа,

которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и

расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов,

служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и

развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда

большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией

кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями:

в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе

банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине

денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то

они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в

хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее

количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией

создал новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение

происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с

депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков

увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется

центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет

динамикой кредита.

Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков:

. посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось,

выполняют роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими

и нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам

свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных

депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и

удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов

такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в

облигации или акции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих

случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко

учитывать потребности конкретного заемщика и прспосабливать к ним

условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и

другие условия займа стандартизированы).

Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество

других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода

доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с

передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой

для клиентов ценных бумаг, управлении недвижимостью, выполнение

гарантийных функций по облигационным выпускам.

Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует «обмен

веществ» в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и

безналичные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи и расчеты а в

сфере розничного товарообмена основная масса сделок опосредуется

наличными деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетия активно

внедряются формы безналичного расчета. Существует большое разнообразие

видов безналичных расчетов:

Переводной вексель - это безусловный письменный приказ, адресованный

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7