|
p align="left"> 7. Организационный план Планируемое рабочее расписание: Продолжительность рабочей недели - 40 часов Продолжительность рабочего дня - 8 часов Мощность производства - 8000 журналов. На предприятии работают: 1. Управляющий персонал и специалисты - 4 человека. 2. Служащие - 5 человек. Штатное расписание работников. |
№ | Должность | Количество работников | Должностной оклад в месяц, гр-н. | Итого оклад | | 1. | Управляющий персонал: Ш менеджер Ш бухгалтер | 1 1 | 500 500 | 500 500 | | 2. | Производственный персонал: Ш художник - конструктор Ш редактор Ш рабочие | 1 1 2 | 450 400 250 | 450 400 500 | | 3. | МОП: Ш реализатор - экспедитор Ш уборщица Ш водитель | 1 1 1 | 300 150 300 | 300 150 300 | | | Итого: | 9 | - | 3100 | | |
Отчисления в фонд оплаты труда управляющего персонала: 1000*0,368=368 гр-н. Отчисления в фонд оплаты труда производственного персонала: 1350*0,368=496,8 гр-н. Отчисления в фонд оплаты труда мало-обслуживающего персонала: 750*0,368=276 гр-н. |
Вывод: отчисления в фонд оплаты труда в сумме составили1140,8 грн. | | |
Квалифицированные требования: честное и добросовестное отношение к работе и высокие профессиональные качества, опыт в своей деятельности, отчасти - трудовой стаж по специальности. Коллектив работников редакции подобран по вышеперечисленным качествам и по фактору психологической совместимости. Все сотрудники имеют необходимые навыки, наработки и в специальной подготовке не нуждаются. В случае замены работника или привлечения новых специалистов набор будет производиться на конкурсной основе. Авторская разработка конструкций, выкроек, схем и описаний сборки архитектурных моделей («домики»), изготовление оригинал - макетов, производство и реализация (распространение) длится около 4 недель. На это необходимо около 160 часов. Условный тираж составляет 8000 экземпляров ежемесячно. Организационная структура управления предприятием «Автор» Представленная структура управления предприятием позволяет эффективно осуществлять производство работ, регулировать связи с заказчиками и поставщиками. 8. Финансовый план Отчет о прибылях и убытках|
№ | Показатель | 2008 г. | 2009 г. | | | | 1кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв. | | | 1 | Объем производства | 24000 | 50000 | 45000 | 60000 | 179000 | | 2 | Цена за ед. | 4,20 | 4,20 | 4,20 | 4,20 | 4,20 | | 3 | Себестоимость | 59760 | 124500 | 112050 | 149400 | 445710 | | 4 | Выручка от реализации | 100800 | 210000 | 189000 | 252000 | 751800 | | 5 | НДС | 20160 | 42000 | 37800 | 50400 | 150360 | | 6 | Налогооблагаемая прибыль | 20880 | 43500 | 39150 | 52200 | 155730 | | 7 | Налог на прибыль | 5220 | 10875 | 9785,5 | 13050 | 38932,5 | | 8 | Чистая прибыль | 15660 | 32625 | 29364,5 | 39150 | 116797,5 | | |
Прогнозный баланс на 2009 год|
месяцы | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | | Активы |
| | | | | | | | | | | | | Необоротные активы | | | | | | | | | | | | | | Начальная стоимость | 35059 | 34862 | 34647 | 34470 | 34274 | 34077 | 33881 | 33684 | 33488 | 33291 | 33096 | 32899 | | Амортизация | 59 | 118 | 196 | 235 | 294 | 353 | 412 | 471 | 530 | 589 | 647 | 706 | | Остаточная стоимость | 35118 | 34980 | 34843 | 34705 | 34568 | 34430 | 34293 | 34155 | 34018 | 33880 | 33743 | 33605 | | Оборотные активы | | | | | | | | | | | | | | Денежные средства | 760 | 4273 | 7787 | 11300 | 14813 | 18326 | 21840 | 21393 | 21085 | 20915 | 20884 | 20992 | | Дебиторская задолженность | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | 19178 | | Товарно-материальные ценности | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6471 | 6465 | 6458 | 6452 | | Аренда | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | | Итого | 61784 | 65159 | 68536 | 71911 | 75287 | 78662 | 82039 | 81454 | 81002 | 80688 | 80513 | 80477 | | Пассивы |
| | | | | | | | | | | | | Уставной капитал | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | 35255 | | Нераспределенная прибыль | 0 | 3376 | 3376 | 3376 | 3376 | 3376 | 3376 | 3376 | 3514 | 3653 | 3792 | 3930 | | Краткосрочные задолженности | 19800 | 19800 | 19800 | 19800 | 19800 | 19800 | 19800 | 15840 | 11880 | 7920 | 3960 | 0 | | Кредитная задолженность за товары | 0 | 0 | 3376 | 6752 | 10127 | 13503 | 16879 | 20255 | 23630 | 27145 | 30798 | 34589 | | Задолженность по налогу на прибыль | 251 | 250 | 251 | 250 | 251 | 250 | 251 | 250 | 252 | 250 | 250 | 251 | | Начисленные обязательства | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6478 | 6471 | 6465 | 6458 | 6452 | | Итого | 61784 | 65159 | 68536 | 71911 | 75287 | 78662 | 82039 | 81454 | 81002 | 80688 | 80513 | 80477 | | |
9. Оценка эффективности проектаЭффективность проекта рассчитывается для определения привлекательности проекта для потенциальных инвесторов. Для оценки коммерческой эффективности существуют различные методы. В этой работе рассмотренЛишь показатель чистой текущей стоимости, а также рассчитаем срок окупаемости проекта.Метод чистой текущей стоимости основан на сопоставлении величины первоначальных вложений (IC=65000 грн.) с общей суммой дисконтированного чистого денежного потока, генерируемого им в течение прогнозируемого периода. Т.к. приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента r=16%. Зная, что вложения будут генерировать в течение четырех кварталов, денежные потоки в размере Р1= 15660; Р2=32626; Р3=29364,5; Р4=39150. Общая дисконтированных денежных потоков и величина чистой текущей стоимости соответственно рассчитываются по формулам:PV=15660/(1+0.16)+32626/(1+0.16)^2+29364.5/(1+0.16)^3+39150/(1+0.16)^4==13500+24166.7+18823.4+22138.9=78629 грн.IC=65000грн.NPV=PV-IC=78629-65000=13629 грн.Т.к. NPV<0, то проект следует приниматьРасчет срока окупаемости (РР):РР=IC/PVсрРР=65000/29200=7 месяцев.Разделение затрат на условно-постоянные и условно-переменные Потенциальные риски1. Анализ риска. Оценка риска|
№ | Вид риска | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль | | | Подготовительная стадия | | 1 | Отношение местных властей | Возможность или введение дополнительных организаций | | 2 | Неурожайный, засушливый год | Завышение цен на сырье у поставщика | | | Строительная стадия Простые риски | | 3. | Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции | Увеличение объема заемных средств | | 4. | Несвоевременная поставка комплектующих, сырья. | Увеличение продолжительности производства | | | Стадия функционирования Финансово - экономические риски | | 5. | Неустойчивость спроса | Падения спроса с ростом цен | | 6. | Снижение цен конкурентов | Снижение цен | | 7. | Увеличение производства у конкурентов | Падение продаж или снижении цен | | 8. | Рост налогов | Уменьшение чистой прибыли | | 9. | Платежеспособность потребителей | Падение продаж | | 10. | Недостаток оборотных средств | Увеличение кредитов | | | Социальные риски | | 11. | Трудности с набором квалифицированной рабочей силой | Увеличение затрат на комплектование | | 12. | Угроза забастовки | Штрафы за нарушения договоров | | 13. | Недостаточный уровень зарплаты | Текучесть кадров , снижение производительности | | 14. | Квалификация кадров | Снижение ритмичности, рост брака | | 15. | Социальная инфраструктура | Рост непроизводственных затрат | | | Технические риски | | 16. | Изношенность оборудования | Увеличение затрат на ремонт | | 17. | Новизна технологий | Увеличение затрат на обновление, снижение объемов производства | | 18. | Отсутствие резервов мощностей | Невозможность покрытия пикового спроса | | | Экологические риски | | 19. | Близость водоемов | Увеличение затрат на очистительные сооружения | | 20. | Складирование отходов | Увеличение себестоимости | | |
Список литературы 1. Афитов Э.А.”Планирование на предприятии”. Уч. Пособие- Мн. : Выш. шк. -2001 2. Бизнес- планирование .Учебник/Под редакцией В.М. Попова С. И. Ляпунова- Финансы и статистика-2002 3. Бринк И. Ю. Савельева И. А.”Бизнес-план предпреятия”. Теория и практика: Феникс -2002. 4. Бухалков М. И.”Внутрифирменное планирование”. Учебник - М. ИНФРА -2001. 5. Тян Р. Б. “Планирование деятельности предприятия”.Уч. пособие - МАУП -1998.
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
